鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)券投資基金（QDII）托管協(xié)議
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
二零二五年十月
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人...................................................................................................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...........................................................................................3
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...........................................................................4
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.....................................................................................10
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管.........................................................................................................................11
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.........................................................................................................18
七、交易及清算交收安排.................................................................................................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.................................................................................................27
九、基金收益分配.............................................................................................................................33
十、基金信息披露.............................................................................................................................34
十一、基金費(fèi)用.................................................................................................................................36
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管.................................................................................................39
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.....................................................................................................40
十四、基金管理人和基金托管人的更換.........................................................................................41
十五、禁止行為.................................................................................................................................44
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算.........................................................................46
十七、違約責(zé)任.................................................................................................................................48
十八、爭(zhēng)議解決方式.........................................................................................................................50
十九、托管協(xié)議的效力.....................................................................................................................51
二十、其他事項(xiàng).................................................................................................................................52
二十一、托管協(xié)議的簽訂.................................................................................................................53
鑒于鵬華基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金（QDII）；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬華基金管理有限公司擬擔(dān)任鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資
基金（QDII）的基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任鵬華恒生科技交易型開(kāi)
放式指數(shù)證券投資基金（QDII）的基金托管人；
為明確鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金（QDII）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基
金”、“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托
管協(xié)議；
除非另有約定，《鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金（QDII）基金
合同》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《基金合同》”或“基金合同”)中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)
應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱(chēng)：鵬華基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福華三路168號(hào)深圳國(guó)際商會(huì)中心43層
辦公地址：深圳市福田區(qū)福華三路168號(hào)深圳國(guó)際商會(huì)中心43層
法定代表人：張納沙
成立時(shí)間：1998年12月22日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：證監(jiān)基字［1998］31號(hào)文
注冊(cè)資本：人民幣1.5億元
組織形式：有限責(zé)任公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集；基金銷(xiāo)售；資產(chǎn)管理以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其它業(yè)務(wù)
（二）基金托管人
名稱(chēng)：興業(yè)銀行股份有限公司
住所：福建省福州市臺(tái)江區(qū)江濱中大道398號(hào)興業(yè)銀行大廈
法定代表人：呂家進(jìn)
成立日期：1988年8月22日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)人民銀行總行，銀復(fù)[1988]347號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
基金托管資格批文及文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2005]74號(hào)
電話(huà)：021-52629999
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券；買(mǎi)
賣(mài)政府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價(jià)證券；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)股票以
外的有價(jià)證券；資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；結(jié)匯、售
匯業(yè)務(wù)；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)
務(wù)；提供保管箱服務(wù)；財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資信調(diào)查、咨詢(xún)、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)
監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；黃金及其制品進(jìn)出口；公
募證券投資基金銷(xiāo)售；證券投資基金托管（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批
準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《基金法》”)、
《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《運(yùn)作辦法》”）、《公開(kāi)募集
證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《信息披露辦法》”）、《合格境內(nèi)機(jī)
構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《試行辦法》”）、《關(guān)于實(shí)施＜
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法＞有關(guān)問(wèn)題的通知》、《公開(kāi)募集
開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》”）、
《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作指引第3號(hào)——指數(shù)基金指引》等有關(guān)法律法規(guī)、
《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、
投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)
及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金
投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風(fēng)格或證券選擇
標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托
管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基金實(shí)際投資是否符合《基金合同》關(guān)于證券選擇標(biāo)
準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。
本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股（含存托憑證）。
為更好的實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金可投資于香港市場(chǎng)和境內(nèi)市場(chǎng)依法發(fā)行的金
融工具。
本基金香港市場(chǎng)投資工具包括香港交易所上市的股票（含存托憑證）；政府
債券、公司債券等；銀行存款、可轉(zhuǎn)讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票
據(jù)、回購(gòu)協(xié)議、短期政府債券等貨幣市場(chǎng)工具；遠(yuǎn)期合約、互換及香港交易所上
市交易的期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的
其他金融工具。
在投資香港市場(chǎng)時(shí)，本基金可通過(guò)合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外投資額
度或內(nèi)地與香港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制進(jìn)行投資。
本基金境內(nèi)市場(chǎng)投資工具包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行或上市交易的股票（包含主板、
創(chuàng)業(yè)板及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的股票）、存托憑證、債券（包括國(guó)債、
金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、地方政府債、中期票據(jù)、短期融資券、超
短期融資券）、同業(yè)存單、債券回購(gòu)、銀行存款、資產(chǎn)支持證券、股指期貨、國(guó)
債期貨、股票期權(quán)以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但
須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定）。本基金可依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，參與融資及轉(zhuǎn)
融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成份股和備選成份股（含存
托憑證）的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，
因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)該比例要求有變更的，以變更后的比例為準(zhǔn)，本
基金的投資比例會(huì)做相應(yīng)調(diào)整。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金
投資、融資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
1、基金境外投資應(yīng)遵循以下限制：
（1）基金持有同一家銀行的存款不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%，其中銀行
應(yīng)當(dāng)是中資商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分行或在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)
認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的境外銀行，但在基金托管賬戶(hù)的存款可以不受上述限
制；
（2）基金持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金凈值的10%。前項(xiàng)非流動(dòng)性
資產(chǎn)是指法律或《基金合同》規(guī)定的流通受限證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他資
產(chǎn)。
若基金超過(guò)上述投資比例限制，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個(gè)交易日內(nèi)采用合理
的商業(yè)措施減倉(cāng)以符合投資比例限制要求。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
2、基金境內(nèi)投資應(yīng)遵循以下限制：
（1）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過(guò)本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（2）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計(jì)算；
（3）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)
的投資；
（4）本基金與私募類(lèi)證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)
手開(kāi)展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（5）本基金參與融資的，每個(gè)交易日日終，本基金持有的融資買(mǎi)入股票與
其他有價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的95%；
（6）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
1）出借證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的30%；
2）參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過(guò)基金持有該證券總量的30%；
3）最近6個(gè)月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過(guò)30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平
均計(jì)算；
（7）若本基金參與股指期貨、國(guó)債期貨交易，需遵守下列投資比例限制：
a.本基金在任何交易日日終，持有的買(mǎi)入股指期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金
資產(chǎn)凈值的10%；本基金在任何交易日日終，持有的買(mǎi)入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不
得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；
b.本基金在任何交易日日終，持有的買(mǎi)入股指期貨和國(guó)債期貨合約價(jià)值與有
價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價(jià)證券指股票、債
券（不含到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)（不
含質(zhì)押式回購(gòu)）等；
c.本基金在任何交易日日終，持有的賣(mài)出股指期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持
有的股票總市值的20%；本基金在任何交易日日終，持有的賣(mài)出國(guó)債期貨合約價(jià)
值不得超過(guò)基金持有的債券總市值的30%；
d.本基金所持有的股票市值和買(mǎi)入、賣(mài)出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)
算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；本基金所持有的債券（不
含到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券）市值和買(mǎi)入、賣(mài)出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋
差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
e.本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的股指期貨合約的成交金額不
得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平
倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
f.本基金每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨、國(guó)債期貨和股票期權(quán)合約需繳納
的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算
備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等；
（8）若本基金參與股票期權(quán)交易，需遵守下列投資比例限制：
a.因未平倉(cāng)的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的
10%；
b.開(kāi)倉(cāng)賣(mài)出認(rèn)購(gòu)期權(quán)的，應(yīng)持有足額標(biāo)的證券；開(kāi)倉(cāng)賣(mài)出認(rèn)沽期權(quán)的，應(yīng)持
有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價(jià)
物；
c.未平倉(cāng)的期權(quán)合約面值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值按
照行權(quán)價(jià)乘以合約乘數(shù)計(jì)算；
（9）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類(lèi)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（10）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的
20%，中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊品種除外；
（11）本基金持有的同一（指同一信用級(jí)別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過(guò)該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（12）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類(lèi)資產(chǎn)支持
證券，不得超過(guò)其各類(lèi)資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；
（13）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)
級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣(mài)出；
（14）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（3）、（4）、（6）、（13）項(xiàng)情形之外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制、
港股通額度不足、外匯額度不足等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符
合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。因證券/期
貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等因素致使基金投資不符合上述第
（6）項(xiàng)情形時(shí)，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)。但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形
除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
3、本基金境內(nèi)外投資均應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股（含存托憑證）的比例不
低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
（2）本基金資產(chǎn)總值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
（3）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股
調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制、港股通額度不足、外匯額度不足等基金管理
人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在
30個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)
定的從其規(guī)定。
4、基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例
符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日
起開(kāi)始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營(yíng)原則，
配備技術(shù)系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)人員，制定科學(xué)合理的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善業(yè)務(wù)
流程，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)?；鹜泄苋藢?duì)基金參與轉(zhuǎn)融通出借業(yè)務(wù)的投資比
例進(jìn)行監(jiān)督。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)本托
管協(xié)議第十五條第（九）款基金投資禁止行為通過(guò)事后監(jiān)督方式進(jìn)行監(jiān)督。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金
資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、
基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)
行監(jiān)督和核查。
（六）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違
反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話(huà)提醒、書(shū)面提示
或雙方約定的其他形式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助
基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍?shū)面通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式
或雙方約定的其他形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解
釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)
定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；?
金管理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告
中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（七）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書(shū)面提示，基金管理人
應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基
金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送
基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（八）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管
理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，
同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o(wú)正
當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、
欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍
不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括
基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)、期貨結(jié)算
賬戶(hù)等投資所需賬戶(hù)、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、根
據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分
賬管理、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以電話(huà)提醒、
書(shū)面提示或雙方約定的其他形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ?
后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金管理人發(fā)出回函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，
并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知
事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查
行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真
實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，
同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o(wú)正
當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐
等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改
正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1.基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、境外托管人、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)
的固有財(cái)產(chǎn)?；鹭?cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人、境外托管人、證
券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵銷(xiāo)，不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷(xiāo)?；?
金管理人、基金托管人、境外托管人、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，
其債權(quán)人不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。
2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定在基金托管人、境外托管人處開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬
戶(hù)、證券賬戶(hù)、期貨結(jié)算賬戶(hù)等投資所需賬戶(hù)。
4.基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，獨(dú)立核算，分賬管理，
確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情
況雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的指令，不得自行運(yùn)用、處
分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含開(kāi)戶(hù)銀行或登記機(jī)構(gòu)扣收結(jié)算費(fèi)和賬戶(hù)維護(hù)
費(fèi)等費(fèi)用）。
6.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基
金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
7.基金托管人、境外托管人在因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告清盤(pán)
或破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算時(shí)，不得將托管證券及其收益歸入其清算財(cái)產(chǎn)；基金
管理人和基金托管人理解現(xiàn)金于存入現(xiàn)金賬戶(hù)時(shí)構(gòu)成基金托管人、境外托管人的
等額債務(wù)，除非法律法規(guī)及撤銷(xiāo)或清盤(pán)程序明文許可該等現(xiàn)金不歸于清算財(cái)產(chǎn)外，
該等現(xiàn)金歸入清算財(cái)產(chǎn)并不構(gòu)成基金托管人違反托管協(xié)議的規(guī)定。
8.對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到達(dá)基金賬戶(hù)的，基金托管
人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金
管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)
任，但應(yīng)提供必要的協(xié)助。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1.基金募集期間通過(guò)網(wǎng)下現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)方式募集的資金應(yīng)存于基金管理人在基
金托管人的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的“基金募集專(zhuān)戶(hù)”。
2.基金募集期滿(mǎn)或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、基金合同等有關(guān)規(guī)定后，
基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開(kāi)立的基金銀行賬戶(hù)，
同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)
行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)
會(huì)計(jì)師簽章方為有效。
3.若基金募集期限屆滿(mǎn)，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人
按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1.基金托管人應(yīng)以基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基金的銀行賬戶(hù)，并根據(jù)基
金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付?；鹜泄苋丝晌芯惩馔泄苋碎_(kāi)立資金
賬戶(hù)（境外），境外托管人根據(jù)基金托管人的指令辦理境外資金收付。
2.基金銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，限于滿(mǎn)足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶(hù)；亦不得使用基金
的任何賬戶(hù)進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3.基金銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和管理應(yīng)符合所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)
規(guī)定。
（四）定期存款賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
基金財(cái)產(chǎn)投資定期存款在存款機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行賬戶(hù)，包括實(shí)體或虛擬賬戶(hù)，
其預(yù)留印鑒應(yīng)包含基金托管人指定印章。本著便于基金財(cái)產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)
督核查的原則，存款行應(yīng)盡量選擇基金托管人經(jīng)辦行所在地的分支機(jī)構(gòu)。對(duì)于任
何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機(jī)構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方
的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下條款或意思表示：
“存款證實(shí)書(shū)不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書(shū)；本息到
期歸還或提前支取的所有款項(xiàng)必須劃至托管資金賬戶(hù)（明確戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)
等），不得劃入其他任何賬戶(hù)?！比缍ㄆ诖婵顓f(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人
有權(quán)拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得存款證實(shí)書(shū)后，原則上由基金托管人
保管證實(shí)書(shū)正本?；鸸芾砣藨?yīng)該在合理的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行定期存款的投資和支取事
宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即基金財(cái)產(chǎn)
已計(jì)提的資金利息和提前支取時(shí)收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基
金管理人和基金托管人雙方協(xié)商解決。
（五）基金證券賬戶(hù)和證券交易資金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1.基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開(kāi)立基金托管人與
基金聯(lián)名的證券賬戶(hù)。
2.基金證券賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，僅限于滿(mǎn)足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶(hù)，亦不
得使用基金的任何賬戶(hù)進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3.對(duì)于通過(guò)境內(nèi)交易所進(jìn)行的證券交易，基金管理人為基金財(cái)產(chǎn)在證券經(jīng)紀(jì)
機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券交易資金賬戶(hù)，用于基金財(cái)產(chǎn)證券交易結(jié)算資金的存管、記載交易
結(jié)算資金的變動(dòng)明細(xì)以及場(chǎng)內(nèi)證券交易清算。
4.基金托管人和基金管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓證券賬戶(hù)、證券交易資金賬戶(hù)，
亦不得使用證券賬戶(hù)或證券交易資金賬戶(hù)進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。本基金通
過(guò)境內(nèi)交易所進(jìn)行的交易由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為結(jié)算參與人代理本基金進(jìn)行結(jié)算。
5.基金管理人承諾證券交易資金賬戶(hù)為通過(guò)境內(nèi)交易所進(jìn)行的證券交易主
資金賬戶(hù)，不開(kāi)立任何輔助資金賬戶(hù)。
（六）基金境外證券賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
基金托管人委托境外托管人在境外，根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)法律法規(guī)規(guī)定，開(kāi)立和管
理證券賬戶(hù)。
（七）債券托管賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國(guó)人民銀行、銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
的有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場(chǎng)清
算所股份有限公司開(kāi)立債券托管賬戶(hù)、持有人賬戶(hù)和資金結(jié)算賬戶(hù)，并代表基金
進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券的結(jié)算。
（八）其他賬戶(hù)的開(kāi)立和管理
1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶(hù)，可以根據(jù)投資所在國(guó)家或地區(qū)法律法
規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其委托機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開(kāi)立。
2.投資所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)對(duì)相關(guān)賬戶(hù)的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，從其
規(guī)定辦理。
（九）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)等有價(jià)憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫(kù)，也可存入中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場(chǎng)清
算所股份有限公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的代保管庫(kù)，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)
物證券、銀行定期存款證實(shí)書(shū)等有價(jià)憑證的購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓?zhuān)椿鸸芾砣撕突鹜?
管人雙方約定辦理?；鹜泄苋藢?duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制或保管的
資產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。
基金財(cái)產(chǎn)投資的境外有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款定期存單等有價(jià)憑證由基金托
管人委托境外托管代理人存放于其保管庫(kù)。
（十）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計(jì)合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時(shí)將重大合同傳真給基金托管人，并在
三十個(gè)工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供合同復(fù)印
件，并在復(fù)印件上加蓋公章，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不
得轉(zhuǎn)移。
（十一）有關(guān)非上市證券托管
基金管理人與基金托管人簽署的本托管協(xié)議或相關(guān)附件及/或補(bǔ)充協(xié)議中約
定的服務(wù)，基金管理人可能經(jīng)常要求基金托管人在接到基金管理人指令后，交割
及/或持有以實(shí)物形式存在的非上市股權(quán)、債券，即未在公開(kāi)投資交易所掛牌交
易的股權(quán)、債券（以下合稱(chēng)“非上市證券”），包括登記在基金管理人名義下的證
券，以此前登記的所有人名義持有的證券、或不受基金托管人及/或基金托管人
指定的代理人（包括但不限于基金托管人指定的境外托管人，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“代理人”）
控制的人的名義或方式持有的證券。
特此確認(rèn)，基金托管人及代理人此前已經(jīng)并且今后將繼續(xù)依據(jù)基金管理人就
此類(lèi)事項(xiàng)所發(fā)出的指令操作，前提是基金管理人特此確認(rèn)如下內(nèi)容：
(a)此類(lèi)事項(xiàng)將涉及特殊的服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和潛在義務(wù)；
(b)基金管理人同意，與基金管理人簽訂的本托管協(xié)議或相關(guān)附件及/或補(bǔ)充
協(xié)議中包含的有關(guān)指令的免責(zé)條款適用于針對(duì)非上市證券作出的所有操作；且
(c)基金托管人及代理人可能無(wú)法實(shí)施與非上市證券有關(guān)的部分特殊托管
服務(wù)（包括但不限于定價(jià)、代理投票、公司行動(dòng)、投資收益代收、申請(qǐng)退稅等）；
并且基金托管人的唯一責(zé)任為：
(i)按照經(jīng)過(guò)正常授權(quán)的指令操作；
(ii)如資產(chǎn)在不受基金托管人及代理人控制的第三方處保管，則將僅傳遞由
該等第三方提供的證券信息；并且
(iii)如資產(chǎn)將由基金托管人及代理人保管，則將使該等非上市證券與基金托
管人及代理人的自有資產(chǎn)分開(kāi)保管，并在接到基金管理人指令后歸還該等非上市
證券。
基金托管人已經(jīng)做好準(zhǔn)備，可繼續(xù)就此事宜為基金管理人提供協(xié)助，但是，
必須明確指出：對(duì)于因同意交割及/或持有非上市證券而導(dǎo)致的任何損失、義務(wù)、
成本、罰款、處罰、索賠和費(fèi)用（以下統(tǒng)稱(chēng)“損失”），基金托管人對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)
責(zé)任，但因基金托管人欺詐、故意違約或重大過(guò)失造成的除外。上述損失可能涉
及以下方面，包括但不限于：與非上市證券的所有權(quán)有關(guān)的問(wèn)題、賬目差錯(cuò)、偽
造股票證書(shū)、或在以不受基金托管人及代理人控制的人或第三方的名義登記的非
上市證券交割和后續(xù)的托管過(guò)程中產(chǎn)生的任何一般性損失。
以下列出了基金托管人認(rèn)為在上述非上市證券持有方式下，基金管理人可能
遭受的損失。但是基金托管人認(rèn)為有必要指出，在此并未列出所有風(fēng)險(xiǎn)，除此之
外，可能還存在其他風(fēng)險(xiǎn)。
如非上市證券登記在基金管理人名下，或登記在不受基金托管人及代理人控
制的人名下，或在不受基金托管人及代理人控制的第三方處保管，則基金托管人
及代理人將僅負(fù)責(zé)按照基金管理人的恰當(dāng)指令，（1）保管用于代表或聲稱(chēng)代表該
等非上市證券及相關(guān)權(quán)利的證書(shū)、文件或單據(jù)（“權(quán)利文書(shū)”）；以及（2）傳遞由
上述第三方提供的證券信息，前提是基金托管人及代理人實(shí)際收到了來(lái)自第三方
的證券信息。但是基金托管人及代理人不會(huì)以任何明示或暗示的方式對(duì)任何上述
權(quán)利文書(shū)以及證券信息的真實(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，也不會(huì)對(duì)其作
出任何驗(yàn)證?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)上述權(quán)利文書(shū)和證券信息進(jìn)行驗(yàn)證。如果上
述第三方（包括但不限于非上市證券的發(fā)行人）直接向基金管理人傳遞證券信息，
則基金管理人應(yīng)對(duì)此等證券信息的傳遞和溝通負(fù)責(zé)。
如非上市證券由不受基金托管人及代理人控制的第三方（可能包括也可能不
包括第三方托管人）通過(guò)其簿記賬目、保函或其他保證的方式持有，基金托管人
對(duì)于該等第三方的違約或欺詐不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
如后期基金管理人希望出售該等非上市證券，第三方可能會(huì)對(duì)出售非上市證
券實(shí)施額外限制，從而會(huì)影響基金管理人實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。上述第三方所實(shí)施的任
何限制均不受基金托管人及代理人的控制。對(duì)于不受基金托管人及代理人控制的
第三方實(shí)施的任何限制，基金托管人不會(huì)以任何明示或暗示的方式承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
基金托管人及代理人可能無(wú)法協(xié)助基金管理人代收非上市證券的收益。如由
第三方負(fù)責(zé)代收非上市證券的收益，則基金托管人及代理人將僅負(fù)責(zé)在實(shí)際收到
結(jié)算資金時(shí)，將該等收益貸記入相關(guān)賬戶(hù)中。此外，上述收益后期可能需要代扣
所得稅，在任何情況下，非本國(guó)居民可能需要納稅，如未納稅或未按時(shí)納稅，可
能會(huì)導(dǎo)致處罰或罰息。
如第三方無(wú)力償還債務(wù)，基金管理人可能會(huì)喪失對(duì)于非上市證券的“所有權(quán)”
（或可能需要根據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的規(guī)定延期行使權(quán)利），而非上市證券則會(huì)被劃
入普通債權(quán)人可用的持有人所有的資產(chǎn)池中。
上述一項(xiàng)或全部各項(xiàng)相關(guān)的訴訟及/或其他行政管理費(fèi)用，可能導(dǎo)致須由基
金管理人承擔(dān)的成本。
基金托管人可在此確認(rèn)，就基金托管人作為上述非上市證券托管人的義務(wù)范
圍已與基金管理人達(dá)成一致；且基金管理人同意將按照本條款和托管協(xié)議或相關(guān)
附件及/或補(bǔ)充協(xié)議中的約定賠償基金托管人遭受的損失（包括但不限于合理的
律師費(fèi)，以及代理人等第三方向基金托管人主張的損失、成本和費(fèi)用等）并使基
金免于損失。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)通過(guò)境內(nèi)交易所開(kāi)展場(chǎng)內(nèi)證券交易時(shí)，應(yīng)通過(guò)基
金托管賬戶(hù)與證券交易資金賬戶(hù)已建立的第三方存管系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)基金托管賬戶(hù)與
證券交易資金賬戶(hù)之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)?；鸸芾砣送ㄟ^(guò)基金托管人進(jìn)
行銀證互轉(zhuǎn)，由基金管理人向基金托管人發(fā)送指令，基金托管人操作。
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)非通過(guò)境內(nèi)交易所開(kāi)展證券交易時(shí)，向基金托管
人或境外托管人發(fā)送包括但不限于場(chǎng)外證券交易資金劃撥和其他款項(xiàng)付款指令，
基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
1.基金管理人應(yīng)指定專(zhuān)人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書(shū)面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、
預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3.基金托管人在收到授權(quán)文件傳真件并經(jīng)電話(huà)確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效，原
件于5個(gè)工作日內(nèi)送至基金托管人。如果授權(quán)文件中載明具體生效時(shí)間的，該生
效時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話(huà)確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于前述時(shí)間，
則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話(huà)確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)為授權(quán)文件的生效時(shí)間。
4.基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人、
被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的
除外。
5.基金管理人更改或終止被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托管人并提供新
的被授權(quán)人名單、預(yù)留簽章樣本?；鹜泄苋藨?yīng)在收到授權(quán)文件當(dāng)日銀行營(yíng)業(yè)時(shí)
間結(jié)束前與管理人電話(huà)確認(rèn)。被授權(quán)人變更或終止通知，自基金托管人與管理人
電話(huà)確認(rèn)日期與授權(quán)書(shū)載明生效日期（兩者孰晚）時(shí)開(kāi)始生效。
6.基金管理人發(fā)送的指令，應(yīng)在基金托管人規(guī)定的截止時(shí)間發(fā)出。因基金管
理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，致使資金未能及時(shí)
到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、
金額、賬戶(hù)等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用SWIFT、郵件、傳真方式或雙方協(xié)商一致的其
他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和
交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對(duì)于被授權(quán)人
在授權(quán)范圍內(nèi)依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金
管理人已經(jīng)撤銷(xiāo)或更改對(duì)被授權(quán)人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，
則對(duì)于此后該交易指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管
理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)以電話(huà)方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣?
應(yīng)確保其發(fā)送指令、數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時(shí)將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加
蓋預(yù)留印鑒后發(fā)至基金托管人并電話(huà)確認(rèn)，由基金托管人完成后臺(tái)交易匹配及資
金交收事宜。如果銀行間結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人
要書(shū)面通知基金托管人。
2.指令的確認(rèn)
基金托管人應(yīng)指定專(zhuān)人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人
應(yīng)指定專(zhuān)人立即審慎驗(yàn)證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽章和印鑒與授權(quán)
通知進(jìn)行表面相符性及權(quán)限范圍核對(duì)，復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延
誤。如有疑問(wèn)必須及時(shí)通知基金管理人。
3.指令的時(shí)間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個(gè)工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認(rèn)。對(duì)于要
求當(dāng)天到賬的指令，必須在當(dāng)天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)送的，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬的指令，
則指令需要提前2個(gè)工作小時(shí)發(fā)送，并相關(guān)付款條件已經(jīng)具備。基金托管人將視
付款條件具備時(shí)為指令送達(dá)時(shí)間。跨境資金劃匯的截止時(shí)間在基金管理人及基金
托管人雙方簽署的《運(yùn)作備忘錄》中另行約定。有效劃款指令是指指令要素（包
括付款人、付款賬號(hào)、收款人、收款賬號(hào)、金額（大、小寫(xiě)）、款項(xiàng)事由、支付
時(shí)間）準(zhǔn)確無(wú)誤、預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。
因基金管理人指令傳輸不及時(shí)，致使資金未能及時(shí)劃入中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司所造成的損失由基金管理人承擔(dān)，包括賠償在該市場(chǎng)引起其他托管客戶(hù)交
易失敗、賠償因占用結(jié)算參與人最低備付金帶來(lái)的利息損失?；鸸芾砣藨?yīng)確保
基金托管人在執(zhí)行指令時(shí)，基金資金賬戶(hù)有足夠的資金余額，在基金資金頭寸充
足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指
令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照收到的基金管理人的指令行事。若基金托管人合理確定
基金管理人指令有任何模煳或不完整，其應(yīng)在收到指令后及時(shí)就該等指令向基金
管理人尋求澄清或確認(rèn)，以保證在約定的結(jié)算截止時(shí)限以前對(duì)其境外托管人發(fā)送
交割指令。在未收到基金管理人澄清或確認(rèn)的情況下，基金托管人可以本著誠(chéng)信
原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，基金托管人不對(duì)在尋求澄清或確認(rèn)期間造成的延誤所導(dǎo)
致的損失負(fù)責(zé)，由于基金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約造成的除
外。
如果沒(méi)有其他另外的說(shuō)明，所有的指令在取消或被取代前均是有效的。
由于基金托管人按照法律法規(guī)執(zhí)行基金管理人合法合規(guī)的指令而引起的任
何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負(fù)責(zé)，由于基金托管人的故意、疏忽、失職
或不誠(chéng)之舉造成的除外。
基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出足夠、合理的劃款時(shí)間。
由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金管理人承擔(dān)。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金托管人沒(méi)有調(diào)查任何指令是否符合相應(yīng)法律法規(guī)規(guī)定或市場(chǎng)慣例的義
務(wù)，但如果基金托管人有合理理由，認(rèn)為指令與中國(guó)或投資地法律、法規(guī)和市場(chǎng)
慣例不符，基金托管人可無(wú)須按指令行事，基金托管人應(yīng)當(dāng)在收到指令后及時(shí)通
知基金管理人并出具拒絕執(zhí)行指令的合理證據(jù)或理由，并要求基金管理人予以修
訂或修正。在未收到基金管理人修訂或修正的情況下，基金托管人可以本著誠(chéng)信
原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，直至基金管理人發(fā)送經(jīng)修訂或修正的指令為止。
七、交易及清算交收安排
基金的交易及清算交收指基金在交易過(guò)程、申購(gòu)贖回過(guò)程和基金現(xiàn)金分紅過(guò)
程中的結(jié)算交收。基金管理人可以委托第三方機(jī)構(gòu)完成其在交易及清算交收過(guò)程
中的工作。境外交易及清算交收工作，基金托管人可委托境外托管人代為完成。
（一）選擇境內(nèi)證券、期貨買(mǎi)賣(mài)的證券、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)制定選擇證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣?
負(fù)責(zé)選擇證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，由基金管理人與基金托管人及證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)簽訂本基金
的證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)協(xié)議，明確三方在本基金通過(guò)境內(nèi)交易所參與場(chǎng)內(nèi)證券買(mǎi)賣(mài)中的
各類(lèi)證券交易、證券交收及相關(guān)資金交收過(guò)程中的職責(zé)和義務(wù)。基金管理人應(yīng)及
時(shí)將本基金財(cái)產(chǎn)的傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知基金
托管人，以便基金托管人估值核算使用。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來(lái)
的變化以屆時(shí)有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準(zhǔn)。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無(wú)明確規(guī)定的，
可參照有關(guān)證券買(mǎi)賣(mài)、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行?；鸸芾砣怂x擇的期貨
公司負(fù)責(zé)辦理基金資產(chǎn)的期貨交易的清算交割。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
（1）境外證券結(jié)算指令
基金托管人可將基金買(mǎi)賣(mài)證券的清算交收、資金匯劃及交易過(guò)戶(hù)記錄獲取等
職責(zé)委托給境外托管人。
基金管理人在結(jié)算指令截止時(shí)間之前向基金托管人發(fā)出結(jié)算指令，該等指令
需按照雙方約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)將該結(jié)算指令按約定方式發(fā)
送給其委托的境外托管人。境外托管人根據(jù)投資地交易規(guī)則準(zhǔn)確及時(shí)地辦理結(jié)算。
除基金托管人或其委托的境外托管人故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約之外，
基金托管人或其委托的境外托管人不承擔(dān)其以符合法律法規(guī)、相關(guān)投資產(chǎn)品的條
款條件及有關(guān)市場(chǎng)規(guī)則的方式在收到對(duì)手方的對(duì)價(jià)之前交付金融資產(chǎn)或者支付
資金的風(fēng)險(xiǎn)損失。基金托管人或其委托的境外托管人在基金管理人的要求下，應(yīng)
協(xié)助基金管理人提起法律訴訟或?qū)ω?zé)任方采取類(lèi)似措施以追究責(zé)任，由此發(fā)生的
合理費(fèi)用由基金管理人承擔(dān)。對(duì)于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下的延遲
交收，基金托管人或其委托的境外托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，以便于基金管
理人和基金托管人共同聯(lián)系解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報(bào)或清算交割指令進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)
記錄，基金托管人及其境外托管人可根據(jù)實(shí)際交割情況調(diào)整按基金管理人發(fā)送的
指令所作出的會(huì)計(jì)記錄，基金托管人應(yīng)通知基金管理人。此種調(diào)整所發(fā)生的任何
支出由基金管理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。
因基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)流動(dòng)性管理不慎，造成的基金資產(chǎn)損失，由基金管
理人承擔(dān)。
（2）境內(nèi)證券結(jié)算指令
本基金通過(guò)境內(nèi)交易所進(jìn)行的交易由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)作為結(jié)算參與人代理本
基金進(jìn)行結(jié)算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)結(jié)算。
基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司制定的
相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和規(guī)定自動(dòng)成為本條款約定的內(nèi)容。
基金管理人在投資前，應(yīng)充分知曉與理解中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司針
對(duì)各類(lèi)交易品種制定結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定。
證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)代理本基金財(cái)產(chǎn)與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成證券
交易及非交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)原因造成的正常
結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無(wú)法完成的責(zé)任；若由于基金管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無(wú)
法完成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基
金財(cái)產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失。
對(duì)于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)及時(shí)協(xié)商解決。
本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由基金管理人選定的期貨經(jīng)紀(jì)公司
負(fù)責(zé)辦理，基金托管人對(duì)由于期貨交易所期貨保證金制度和清算交割的需要而存
放在期貨經(jīng)紀(jì)公司的資金不行使保管職責(zé)和交收職責(zé)，基金管理人應(yīng)在期貨經(jīng)紀(jì)
協(xié)議或其它協(xié)議中約定由選定的期貨經(jīng)紀(jì)公司承擔(dān)資金安全保管責(zé)任和交收責(zé)
任。
場(chǎng)外資金對(duì)外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的
有效資金劃撥指令和相關(guān)投資合同（如有）進(jìn)行資金劃撥；場(chǎng)外投資本金及收益
的劃回，由基金管理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)資金劃撥回基金托管專(zhuān)戶(hù)事宜。
（3）期貨保證金的劃撥
基金管理人應(yīng)于T+1日14：00之前以電郵、傳真等方式發(fā)送期貨經(jīng)紀(jì)商的
關(guān)于追加保證金等事項(xiàng)的報(bào)告（statement）給基金托管人，并同時(shí)在與基金托管
人確認(rèn)的截至?xí)r間點(diǎn)前發(fā)送境外賬戶(hù)劃付保證金的指令?；鸸芾砣吮ＷC境外賬
戶(hù)資金余額足夠支付保證金。
如出現(xiàn)影響按時(shí)劃付保證金的異常情況，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人，
并盡力與期貨經(jīng)紀(jì)商爭(zhēng)取寬限期或其他解決方法。如因基金管理人提供的付款時(shí)
效或金額錯(cuò)誤而出現(xiàn)影響及時(shí)劃付保證金的異常情況，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；
如果由于基金托管人的故意或過(guò)失而出現(xiàn)影響及時(shí)劃付保證金的異常情況，由基
金托管人承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)基金項(xiàng)下現(xiàn)貨、期貨、贖回等資金的頭寸管理，在資金頭
寸不足的情況下，由基金托管人盡力通知基金管理人，基金管理人應(yīng)向基金托管
人明示清算順序，如無(wú)基金管理人明示的清算順序，則由境外托管人按照先現(xiàn)貨，
后期貨的清算順序進(jìn)行清算。由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金
管理人承擔(dān)。
從保證金賬戶(hù)劃出保證金的指令由基金管理人直接發(fā)送給期貨經(jīng)紀(jì)商，基金
管理人負(fù)責(zé)核對(duì)其前臺(tái)交易數(shù)據(jù)與期貨經(jīng)紀(jì)商數(shù)據(jù)，確認(rèn)保證金金額準(zhǔn)確，并保
證其得到安全劃出，并立即通知基金托管人。如果保證金出現(xiàn)任何未能及時(shí)到賬
的異常情況，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。
對(duì)非基金托管人過(guò)失造成的資金劃撥延遲或資金損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)
任。
基金托管人不對(duì)期貨保證金進(jìn)行墊付。對(duì)基金托管人過(guò)失造成的資金劃撥延
遲或資金損失，基金托管人承擔(dān)責(zé)任。
2.交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
（1）交易記錄的核對(duì)
基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露基金份額凈值
之前，必須保證所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果
實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此
導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對(duì)
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實(shí)。
（3）證券/期貨賬目的核對(duì)
基金管理人和基金托管人每個(gè)交易日結(jié)束后核對(duì)基金證券/期貨賬目，確保
雙方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋?、境外托管人每月月末核對(duì)實(shí)物證券賬
目。
（三）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.本基金申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)根據(jù)《基金合同》及/或相關(guān)信息披露文件確定的時(shí)
間開(kāi)始辦理，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人上述業(yè)務(wù)的開(kāi)辦時(shí)間。
2.基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，在基金申購(gòu)、贖回的
時(shí)間、場(chǎng)所、方式、程序、對(duì)價(jià)、費(fèi)用、收款或付款等各方面相互配合，積極履
行各自的義務(wù)，保證基金的申購(gòu)、贖回工作能夠順利進(jìn)行。
3.T日的申購(gòu)贖回發(fā)生的證券及相關(guān)資金的交收按登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)
行，如果登記機(jī)構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理?；?
管理人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的
范圍內(nèi)，采取其他可行的交收方式。
（四）申贖資金結(jié)算
有關(guān)本基金申購(gòu)和贖回清算業(yè)務(wù)的具體處理程序，按照上海證券交易所和中
國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（五）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，相關(guān)資金的
交收按登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如果登記機(jī)構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生
變更，則按最新規(guī)則辦理。
（六）投資銀行存款的特別約定
1.本基金投資銀行存款前，基金管理人應(yīng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包
括但不限于以下內(nèi)容：
（1）存款賬戶(hù)必須以本基金名義開(kāi)立，并將基金托管人為本基金開(kāi)立的基
金銀行賬戶(hù)指定為唯一回款賬戶(hù)，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息
劃往任何其他賬戶(hù)。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對(duì)
存款進(jìn)行更名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔(dān)保、撤銷(xiāo)、變更印鑒及回款賬戶(hù)信息等可
能導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作申請(qǐng)。
（3）約定存款證實(shí)書(shū)的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過(guò)程中需要使用存款銀行過(guò)渡賬戶(hù)的，存款銀行須保證資金
在過(guò)渡賬戶(hù)中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認(rèn)可的方式辦理。基金托管人負(fù)責(zé)依
據(jù)基金管理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關(guān)文件
辦理資金的支付以及存款證實(shí)書(shū)的接收、保管與交付，切實(shí)履行托管職責(zé)?；?
托管人負(fù)責(zé)對(duì)存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)對(duì)存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)真?zhèn)蔚谋鎰e，
不承擔(dān)存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)對(duì)應(yīng)存款的本金及收益的安全。
3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時(shí)，應(yīng)提前書(shū)面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時(shí)間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。非因基金托管人原因發(fā)
生逾期支取、提前支取或部分提前支取，基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)利息損失及逾期
支取手續(xù)費(fèi)。
因投資需要在托管銀行以外的其他銀行開(kāi)立活期賬戶(hù)進(jìn)行投資的，基金管理
人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署三方協(xié)議。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值?；鸱蓊~凈值是
按照每個(gè)工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確
到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承
擔(dān)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)
定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)每個(gè)工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2.基金管理人應(yīng)每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或
基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外?；鸸芾砣嗣總€(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將
基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人對(duì)
外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對(duì)象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品和銀行存
款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2.估值時(shí)間
基金合同生效后，每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，估值時(shí)間點(diǎn)由基金管理
人和基金托管人協(xié)商確定。
3.估值方法
（1）證券交易所上市的權(quán)益類(lèi)證券的估值
交易所上市的有價(jià)證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估
值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機(jī)
構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；如
有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)市價(jià)
進(jìn)行調(diào)整，確定公允價(jià)格。
（2）處于未上市期間的權(quán)益類(lèi)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；
2）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開(kāi)發(fā)行股票、
首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。
（3）固定收益品種的估值
1）對(duì)于境內(nèi)已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值。
2）對(duì)于境內(nèi)已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值
全價(jià)進(jìn)行估值。對(duì)于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登
記日至實(shí)際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估
值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使回售權(quán)
的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
3）對(duì)于境內(nèi)未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品種，采用
在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公
允價(jià)值。
4）對(duì)于境外債券，參照主要做市商或其他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的報(bào)價(jià)進(jìn)行估
值。
（4）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估
值。
（5）衍生品估值方法
1）股指期貨合約、國(guó)債期貨合約，以估值日結(jié)算價(jià)估值；估值日無(wú)結(jié)算價(jià)
的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的結(jié)算價(jià)估值。
股票期權(quán)合約，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定估值。
2）上市流通衍生品按估值日當(dāng)日其所在證券交易所的市價(jià)估值；估值日無(wú)
交易的，以最近交易日的市價(jià)估值。
3）未上市衍生品采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（6）匯率
估值計(jì)算中涉及到港幣或其他外幣幣種對(duì)人民幣匯率的，以基金估值日中國(guó)
人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價(jià)或其他可以反映公允價(jià)值的匯
率進(jìn)行估值。
基金管理人和基金托管人經(jīng)協(xié)商可對(duì)所采用的匯率來(lái)源進(jìn)行調(diào)整。若本基金
現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場(chǎng)上出現(xiàn)更為公允、更適合本基金
的估值匯率時(shí)，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整本基金
的估值匯率，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
（7）稅收
對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項(xiàng)稅
金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е?
基金實(shí)際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H
支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（8）存托憑證估值方法
本基金投資境外發(fā)行的存托憑證的，公開(kāi)掛牌的存托憑證按估值日在證券交
易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。本基金投資
境內(nèi)發(fā)行的存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（9）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)
協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估
值。
（11）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)、自律規(guī)則另有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。
如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知
對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)
計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照
基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
1.錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人
并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.50%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)
公告，通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；當(dāng)發(fā)生凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，由基金管
理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行
賠付，基金管理人按差錯(cuò)情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償。
2.當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠
償時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后
按以下條款進(jìn)行賠償：
(1)本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，
如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)
行，由此給基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
(2)若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而
且基金托管人未對(duì)計(jì)算過(guò)程提出疑義或要求基金管理人書(shū)面說(shuō)明，基金份額凈值
出錯(cuò)且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付
賠償金，就實(shí)際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照
責(zé)任比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(3)如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新
計(jì)算和核對(duì)，尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以
基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由
基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
(4)由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤（包括但不限于基金申購(gòu)或贖回金額等），
進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由
基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
3.特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造
成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、外匯交
易市場(chǎng)、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)或登記結(jié)算公司、存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、
遺漏或數(shù)據(jù)來(lái)源受限，或由于有關(guān)會(huì)計(jì)制度變化、國(guó)家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則
變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取
必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤、遺漏而造成的基金資
產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金
托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（3）對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與基金按照權(quán)
責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤
處理。
（4）全球投資涉及不同市場(chǎng)及時(shí)區(qū)，由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀
原因，在本基金管理人和本基金托管人協(xié)商一致的時(shí)間點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)
致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
4.前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有
通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的證券/期貨交易市場(chǎng)或相關(guān)交易所、外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)假
日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3.當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)可參考的活躍市場(chǎng)價(jià)
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價(jià)值存在重大不確定性時(shí)，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4.法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸芾砣?、基金
托管人分別獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基金托
管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不
符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金
管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1.財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報(bào)表與報(bào)告的復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)
核。核對(duì)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)
據(jù)完全一致。
3.財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制與復(fù)核時(shí)間安排
(1)報(bào)表與報(bào)告的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告的編制；
在上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)完成基金中期報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之日起3個(gè)
月內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制?；鹉甓葓?bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合《中華
人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。《基金合同》生效不足兩個(gè)月的，
基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
(2)報(bào)表與報(bào)告的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表與報(bào)告的編制，將有關(guān)報(bào)表與報(bào)告提供基金托管
人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表或報(bào)告存在不符時(shí)，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。
（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告之前及時(shí)向基
金托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配原則
1、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
2、本基金收益分配采用現(xiàn)金方式；
3、基金收益評(píng)價(jià)日核定的基金累計(jì)報(bào)酬率超過(guò)標(biāo)的指數(shù)同期累計(jì)報(bào)酬率
（經(jīng)匯率調(diào)整后）達(dá)到1%以上，基金管理人可進(jìn)行收益分配；
4、本基金收益分配比例根據(jù)以下原則確定：使收益分配后基金累計(jì)報(bào)酬率
盡可能貼近標(biāo)的指數(shù)同期累計(jì)報(bào)酬率（經(jīng)匯率調(diào)整后）。基于本基金的性質(zhì)和特
點(diǎn)，本基金收益分配無(wú)需以彌補(bǔ)虧損為前提，收益分配后基金份額凈值有可能低
于面值；
5、若《基金合同》生效不滿(mǎn)3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；
6、法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)關(guān)、登記機(jī)構(gòu)或證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的前提下，
基金管理人可調(diào)整基金收益分配原則和支付方式。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益分配對(duì)象、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比
例、分配方式等內(nèi)容。
（三）收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在2日內(nèi)
在規(guī)定媒介公告。
（四）基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息
披露，擬公開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《試行辦法》、
《基金合同》、《信息披露辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信
息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的
業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密
義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開(kāi)；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)
證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開(kāi)；
3.基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對(duì)自身聘請(qǐng)的外部法律顧
問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、審計(jì)人員、技術(shù)顧問(wèn)等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)、《基金合同》、基金托管協(xié)議、
基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、
基金份額折算日和折算結(jié)果公告、基金份額上市交易公告書(shū)、申購(gòu)贖回清單、基
金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、
澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、清算報(bào)告、投資港股通標(biāo)的股票、境內(nèi)股
指期貨、境內(nèi)國(guó)債期貨、境內(nèi)股票期權(quán)、境內(nèi)資產(chǎn)支持證券的信息披露、參與境
內(nèi)融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息披露和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息?；鹉?
度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)
所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益
為宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對(duì)于本章第（二）條
規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管
理人予以公布。
對(duì)于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管
人)在公告前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和時(shí)限披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)
規(guī)定媒介公開(kāi)披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)
時(shí)，按《基金合同》規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所、基金上市交易的證券交易所，供社會(huì)公眾查閱、
復(fù)制?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算
方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費(fèi)（含境外托管人收取的費(fèi)用）的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用（除法律法規(guī)、中國(guó)
證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外）、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟
費(fèi)、仲裁費(fèi)、公證費(fèi)和認(rèn)證費(fèi)、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、因基金的證券/期貨等
投資標(biāo)的交易或結(jié)算而產(chǎn)生的費(fèi)用（包括但不限于在境外市場(chǎng)開(kāi)戶(hù)、交易、清算、
登記等各項(xiàng)費(fèi)用）、基金的銀行匯劃費(fèi)用和外匯兌換交易的相關(guān)費(fèi)用、基金上市
初費(fèi)及年費(fèi)、登記結(jié)算費(fèi)用、IOPV計(jì)算與發(fā)布費(fèi)用、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)
用、基金相關(guān)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)費(fèi)用、賬戶(hù)維護(hù)費(fèi)用、代表基金投資或其他與基金投資
活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用、為應(yīng)付贖回和交易清算而進(jìn)行臨時(shí)借款所發(fā)生的費(fèi)用、基金依
照有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納或預(yù)提的任何稅收、征費(fèi)及相關(guān)的利息、費(fèi)用和罰金，
以及直接為處理基金稅務(wù)事項(xiàng)產(chǎn)生的稅務(wù)代理費(fèi)、更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)
轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)用（因基金托管人自身原因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所
產(chǎn)生的費(fèi)用除外）、因投資港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)合理費(fèi)用、其他為基金
的利益而產(chǎn)生的費(fèi)用，以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定可以在基金財(cái)
產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（四）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基
金財(cái)產(chǎn)的損失、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、
《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用、標(biāo)的指數(shù)許可使用費(fèi)（本基金標(biāo)的指數(shù)許可使
用費(fèi)由基金管理人承擔(dān)，不從基金財(cái)產(chǎn)中列支）、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)
證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（五）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間
1.復(fù)核程序
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)
議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
2.支付方式和時(shí)間
基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。基金管理人與基金托管人雙
方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月首日起5個(gè)
工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付或支取。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力
等致使無(wú)法按時(shí)支付的，支付日期順延。
在首期支付基金管理費(fèi)前，基金管理人應(yīng)向基金托管人出具正式函件指定基
金管理費(fèi)的收款賬戶(hù)?；鸸芾砣巳缧枰兏速~戶(hù)，應(yīng)提前5個(gè)工作日向基金
托管人出具書(shū)面的收款賬戶(hù)變更通知。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運(yùn)作辦法》及其
他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管理人予以說(shuō)明解
釋?zhuān)缁鸸芾砣藷o(wú)正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。
（七）投資所在國(guó)家或地區(qū)對(duì)基金投資征收的相關(guān)稅費(fèi)，根據(jù)中國(guó)與該國(guó)家
或地區(qū)簽署的相關(guān)稅收協(xié)定履行。
對(duì)于非代扣代繳的稅收，基金管理人可以聘請(qǐng)稅收顧問(wèn)對(duì)相關(guān)投資市場(chǎng)的稅
收情況給予意見(jiàn)和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金在海外
稅務(wù)的申報(bào)、繳納及索取稅收返還等相關(guān)工作。
基金根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定及中國(guó)與該國(guó)家
或地區(qū)簽署的相關(guān)稅收協(xié)定履行納稅義務(wù)?；鸸芾砣藢?duì)最終稅務(wù)的處理的真實(shí)
準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。
基金份額持有人根據(jù)中國(guó)法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務(wù)。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導(dǎo)致的基金在稅收方面造成的
損失外，基金管理人和基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱(chēng)和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，保存期
限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)分別保管基金份
額持有人名冊(cè)，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則
按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無(wú)故拒絕或延誤提供，并保證其的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整
性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資
料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人
處。
2.基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳
真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接
任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的
最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責(zé)終止的情形與基金管理人的更換程序
1.基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷(xiāo)或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)
資料，及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理
人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中
華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果
予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱(chēng)變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱(chēng)中與原基金管理人有關(guān)的名稱(chēng)字樣。
（二）基金托管人職責(zé)終止的情形與基金托管人的更換程序
1.基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷(xiāo)或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)
務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人與基金管理人核
對(duì)基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中
華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果
予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時(shí)更換的條件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1.如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書(shū)面通知基金管
理人。
2.基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接
手續(xù)，在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)
信用、勤勉盡責(zé)的原則，妥善保管基金財(cái)產(chǎn)。
3.基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手
續(xù)。
4.在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本基金相關(guān)協(xié)議
項(xiàng)下的托管職責(zé)，但基金托管人應(yīng)支付相應(yīng)的合理托管費(fèi)用。
5.因基金托管人自身的原因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)
用由基金托管人承擔(dān)。
6.變更境外托管人后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。
（五）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理或新任或臨時(shí)基金托管人接收基
金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金
合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對(duì)基金份額持有人的利益造成損害。
原基金管理人或基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)
定收取基金管理費(fèi)或基金托管費(fèi)。
（六）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被
取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容
進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人不公平
地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過(guò)程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。
（六）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
《基金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：
1.境外投資參與下列投資或者活動(dòng)：
（1）購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)；
（2）購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)抵押按揭；
（3）購(gòu)買(mǎi)貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（4）購(gòu)買(mǎi)實(shí)物商品；
（5）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金；
（6）利用融資購(gòu)買(mǎi)證券，但投資金融衍生品除外；
（7）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣(mài)空交易；
（8）承銷(xiāo)證券；
（9）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（10）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（11）購(gòu)買(mǎi)證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層；
（12）向其基金管理人、基金托管人出資；
（13）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（14）直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；
（15）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
2.境內(nèi)投資參與下列投資或者活動(dòng)：
（1）承銷(xiāo)證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（4）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)有關(guān)
規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4.發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1.基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成
立基金財(cái)產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督
下進(jìn)行基金清算。
2.基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管
人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以
聘用必要的工作人員。
3.基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、
估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
4.基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)且基金財(cái)產(chǎn)清算小組成立后，由基金財(cái)產(chǎn)清
算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算
報(bào)告出具法律意見(jiàn)書(shū)；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
5.基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而
不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
6.清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)生的所有合
理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。
7.基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進(jìn)行分配。
8.基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人
民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后報(bào)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算
報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。
9.基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)
的規(guī)定。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份
額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給
基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對(duì)損失的賠
償，僅限于直接損失。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠
償；給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義
務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人和/或其境外托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律、法
規(guī)、規(guī)章或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定以及基金財(cái)產(chǎn)投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)
管要求、證券/期貨市場(chǎng)規(guī)則或市場(chǎng)慣例的作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而
造成的損失等。
（四）一方當(dāng)事人違約，非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要
的措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得
就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承
擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）基金管理人應(yīng)在遵守中國(guó)法律法規(guī)要求的前提下，根據(jù)聯(lián)合國(guó)相關(guān)制
裁規(guī)定以及審慎、盡職的原則，對(duì)本基金資產(chǎn)、本基金資產(chǎn)背后的客戶(hù)進(jìn)行制裁
名單篩查。若基金管理人沒(méi)有履行該等名單篩查的義務(wù)，或未能有效發(fā)現(xiàn)受制裁
的主體，或發(fā)生其他違反前述制裁規(guī)定的情形，基金管理人理解并同意，基金托
管人和境外托管人將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不再繼續(xù)為該等基金資產(chǎn)提供托管
服務(wù)，基金托管人和境外托管人對(duì)此不承擔(dān)任何的責(zé)任。
（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或雖發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤但因前述原因無(wú)法及時(shí)更正的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投
資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管
人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（八）境外托管人是否存在過(guò)錯(cuò)、疏忽等不當(dāng)行為，應(yīng)根據(jù)基金托管人與境
外托管人之間的協(xié)議適用法律及當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、證券/期貨市場(chǎng)規(guī)則與慣例，
依照約定的訴訟或仲裁程序決定。如根據(jù)上述適用法律法規(guī)、市場(chǎng)規(guī)則及慣例，
境外托管人某些導(dǎo)致本基金資產(chǎn)受損的行為不被視為過(guò)錯(cuò)、疏忽行為，則基金管
理人和基金托管人免責(zé)。在依照約定的訴訟或仲裁程序確定境外托管人存在過(guò)錯(cuò)、
疏忽行為之前，基金管理人或基金托管人有權(quán)拒絕向基金份額持有人承擔(dān)相關(guān)責(zé)
任。
十八、爭(zhēng)議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭(zhēng)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過(guò)協(xié)商途徑解決，協(xié)商不
能解決的，應(yīng)提交深圳國(guó)際仲裁院，按照其屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁
地點(diǎn)為深圳市。仲裁裁決是終局性的并對(duì)雙方當(dāng)事人具有約束力。除非仲裁裁決
另有規(guī)定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，本協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地
履行基金合同及本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行
政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)法律）管轄，并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)基金募集注冊(cè)時(shí)提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議
當(dāng)事人雙方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注
冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日
起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備
案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一份，每份具有
同等的法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)
議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日。
本頁(yè)無(wú)正文，為《鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金（QDII）托管協(xié)
議》的簽字蓋章頁(yè)。
基金管理人：鵬華基金管理有限公司（公章或合同專(zhuān)用章）
法定代表人或授權(quán)代表：
簽訂地點(diǎn)：深圳
簽訂日：年月日
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（公章或合同專(zhuān)用章）
法定代表人或授權(quán)代表：
簽訂地點(diǎn)：上海
簽訂日：年月日
鵬華恒生科技交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金（QDII）托管協(xié)議.pdf