華夏安博倉(cāng)儲(chǔ)物流封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議
華夏安博倉(cāng)儲(chǔ)物流封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：招商銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人...............................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.......................................................................................4
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.......................................................................5
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................................................................................14
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管.....................................................................................................................15
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.....................................................................................................19
七、交易及清算交收安排.............................................................................................................24
八、基金凈資產(chǎn)計(jì)算、估值和會(huì)計(jì)核算.....................................................................................25
九、基金收益分配.........................................................................................................................36
十、基金信息披露.........................................................................................................................38
十一、基金費(fèi)用.............................................................................................................................40
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管.............................................................................................42
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.................................................................................................43
十四、基金管理人和基金托管人的更換.....................................................................................44
十五、禁止行為.............................................................................................................................47
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算.....................................................................49
十七、違約責(zé)任.............................................................................................................................50
十八、爭(zhēng)議解決方式.....................................................................................................................51
十九、托管協(xié)議的效力.................................................................................................................52
二十、其他事項(xiàng).............................................................................................................................53
二十一、托管協(xié)議的簽訂.............................................................................................................54
附件：托管銀行證券資金結(jié)算規(guī)定.............................................................................................55
前言
鑒于華夏基金管理有限公司（“華夏基金”）系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行
華夏安博倉(cāng)儲(chǔ)物流封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（“公募基金”或“本基金”或“基礎(chǔ)設(shè)施
基金”）；
鑒于招商銀行股份有限公司（“招商銀行”）系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)
的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金擬擔(dān)任公募基金的基金管理人，招商銀行擬擔(dān)任公募基金的基金托管人；
為明確公募基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議；
除非另有約定，《華夏安博倉(cāng)儲(chǔ)物流封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金基金合同》（“《基
金合同》”或“基金合同”）中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義，若有抵觸應(yīng)
以《基金合同》為準(zhǔn)。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：華夏基金管理有限公司
住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號(hào)院
辦公地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)北辰西路6號(hào)院北辰中心C座5層
郵政編碼：100101
法定代表人：張佑君
成立時(shí)間：1998年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]16號(hào)文
組織形式：有限責(zé)任公司（中外合資）
注冊(cè)資本：2.38億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
（二）基金托管人
名稱：招商銀行股份有限公司
住所：深圳市深南大道7088號(hào)招商銀行大廈
辦公地址：深圳市深南大道7088號(hào)招商銀行大廈
郵政編碼：518040
法定代表人：繆建民
成立時(shí)間：1987年4月8日
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：證監(jiān)基金字[2002]83號(hào)
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊(cè)資本：人民幣252.20億元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（“《基金法》”）、《公開(kāi)募集證券
投資基金運(yùn)作管理辦法》（“《運(yùn)作辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管
理辦法》（“《銷售辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》（“《信息
披露辦法》”）、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格
式準(zhǔn)則第7號(hào)＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引（試行）》
（“《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》”）、《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金運(yùn)營(yíng)操作指引（試行）》
等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、
凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財(cái)產(chǎn)
的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范圍、
投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金存續(xù)期內(nèi)按照《基金合同》的約定以80%以上基金資產(chǎn)投資于基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持
證券，并持有其全部份額，基金通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券取得基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全所有權(quán)或
經(jīng)營(yíng)權(quán)利。
本基金的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)依法投資于利率債、AAA級(jí)信用債（包括符合要求的企業(yè)債、
公司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、公開(kāi)發(fā)行的次級(jí)債、政府支持機(jī)構(gòu)債、可
分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分）、貨幣市場(chǎng)工具（包括同業(yè)存單、債券回購(gòu)、銀行存款（含協(xié)
議存款、定期存款及其他銀行存款）等）以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基礎(chǔ)設(shè)施證券投資
基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定）。
本基金不投資于股票等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債
部分除外）、可交換債券。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資限制及
借款限制進(jìn)行監(jiān)督：
（1）組合限制
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金80%以上基金資產(chǎn)投資于基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券，并持有其全部份額；基金
通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券持有基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司全部股權(quán)。但因基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目出售、按照
擴(kuò)募方案實(shí)施擴(kuò)募收購(gòu)時(shí)收到擴(kuò)募資金但尚未完成基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入、資產(chǎn)支持證券或基礎(chǔ)
設(shè)施資產(chǎn)公允價(jià)值減少、資產(chǎn)支持證券收益分配及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他因素致使基金投資
比例不符合上述規(guī)定投資比例的不屬于違反投資比例限制；因除上述原因以外的其他原因?qū)?
致不滿足上述比例限制的，基金管理人應(yīng)在60個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整，因所投資債券的信用評(píng)級(jí)
下調(diào)導(dǎo)致不符合投資范圍的，基金管理人應(yīng)在3個(gè)月之內(nèi)調(diào)整。
2）本基金除投資基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券外的基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)滿足下述條件：
（a）除基金合同另有約定外，本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過(guò)基金資
產(chǎn)凈值的10%。
（b）除基金合同另有約定外，本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，
不超過(guò)該證券的10%。
3）債券回購(gòu)的最長(zhǎng)期限為1年。
4）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開(kāi)展逆回購(gòu)
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致。
5）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投
資比例不符合上述第2、3項(xiàng)規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。
法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；?
托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開(kāi)始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)
定的，從其規(guī)定。
本基金投資的信用債為外部主體評(píng)級(jí)或債項(xiàng)評(píng)級(jí)在AAA級(jí)及以上的債券。信用評(píng)級(jí)主
要參考經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果。因資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)整評(píng)級(jí)等基金管理
人之外的因素致使本基金投資信用債比例不符合上述約定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在該
信用債可交易之日起3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)對(duì)上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本
基金投資不再受相關(guān)限制，自動(dòng)遵守屆時(shí)有效的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，不需另行召開(kāi)基金份
額持有人大會(huì)。
（2）借款限制
本基金可以直接或間接對(duì)外借入款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，不得依
賴外部增信，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目日常運(yùn)營(yíng)、維修改造、項(xiàng)目收購(gòu)等，且基金總資產(chǎn)
不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的140%，其中，用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收購(gòu)的借款應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1）借款金額不得超過(guò)基金凈資產(chǎn)的20%；
2）本基金運(yùn)作穩(wěn)健，未發(fā)生重大法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)；
3）本基金已持基礎(chǔ)設(shè)施和擬收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)且可以分拆轉(zhuǎn)讓以滿
足償還借款要求，償付安排不影響基金持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)作；
4）本基金可支配現(xiàn)金流足以支付已借款和擬借款本息支出，并能保障基金分紅穩(wěn)定性；
5）本基金具有完善的融資安排及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；
6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。
本基金總資產(chǎn)被動(dòng)超過(guò)基金凈資產(chǎn)140%的，本基金不得新增借款，基金管理人應(yīng)當(dāng)及
時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況及擬采取的措施等。
法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（3）禁止行為
為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：
1）承銷證券；
2）違反規(guī)定或基金合同約定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
4）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定、《基金合同》另有約定的
除外；
5）向其基金管理人、基金托管人出資；
6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
7）法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交
易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先
得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審
議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
進(jìn)行審查?；鸷贤瑢?duì)本基金收購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目后從事其他關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述限制的，如適用于本基金，則本基金投資不再受上
述相關(guān)限制，自動(dòng)遵守屆時(shí)有效的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，不需另行召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金管理人選擇
存款銀行進(jìn)行監(jiān)督。基金投資銀行定期存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金
合同》的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時(shí)提供給基金托管人，基金托管
人應(yīng)據(jù)以對(duì)基金投資銀行存款的交易對(duì)手是否符合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)于不符合規(guī)定的銀
行存款，基金托管人可以拒絕執(zhí)行，并通知基金管理人。
1
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
1通過(guò)項(xiàng)目公司及SPV公司的銀行賬戶進(jìn)行的銀行存款投資，由《項(xiàng)目公司監(jiān)管協(xié)議》《項(xiàng)目公司基本
1、本基金投資于有固定期限銀行存款的比例不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的30%，但投資于
有存款期限，根據(jù)協(xié)議可提前支取的銀行存款，不受上述比例限制；投資于具有基金托管人
資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單占基金資產(chǎn)凈值的比例合計(jì)不得超過(guò)20%；投資
于不具有基金托管人資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單占基金資產(chǎn)凈值的比例合計(jì)
不得超過(guò)5%。
有關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)制定或修改新的定期存款投資政策，基金管理人履行適當(dāng)程序
后，可相應(yīng)調(diào)整投資組合限制的規(guī)定。
2、基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)本基金存款銀行的評(píng)估與研究，建立健全銀行存款的業(yè)務(wù)流程、
崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和監(jiān)察稽核制度，切實(shí)防范有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?；鹜泄苋素?fù)責(zé)對(duì)本基金銀
行定期存款業(yè)務(wù)的監(jiān)督與核查，審查、復(fù)核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實(shí)書(shū)等
有關(guān)文件，切實(shí)履行托管職責(zé)。
（1）基金管理人負(fù)責(zé)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括存款銀行的信用等級(jí)、存款銀
行的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風(fēng)險(xiǎn)。因選擇存款銀行不當(dāng)造成基金財(cái)產(chǎn)損失
的，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任。
（2）基金管理人負(fù)責(zé)控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并承擔(dān)因控制不力而造成的損失。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款銀行未能及時(shí)兌付
的風(fēng)險(xiǎn)、基金投資銀行存款不能滿足基金正常結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、因全部提前支取或部分提前
支取而涉及的利息損失影響估值等涉及到基金流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）基金管理人須加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建設(shè)。如因基金管理人員工職務(wù)行為導(dǎo)致
基金財(cái)產(chǎn)受到損失的，需由基金管理人承擔(dān)由此造成的損失。
（4）基金管理人與基金托管人在開(kāi)展基金存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守《基金法》、《運(yùn)
作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國(guó)家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的各項(xiàng)規(guī)定。
（三）基金投資銀行存款協(xié)議的簽訂、賬戶開(kāi)設(shè)與管理、投資指令與資金劃付、賬目核
對(duì)、到期兌付、提前支取
通過(guò)項(xiàng)目公司及SPV公司的銀行賬戶進(jìn)行的銀行存款投資，由《項(xiàng)目公司監(jiān)管協(xié)議》
《項(xiàng)目公司基本戶監(jiān)管協(xié)議》《SPV監(jiān)管協(xié)議》等協(xié)議約定，不受此處規(guī)定規(guī)制。
1.基金投資銀行存款協(xié)議的簽訂
（1）基金管理人應(yīng)與符合資格的存款銀行總行或其授權(quán)分行簽訂《基金存款業(yè)務(wù)總體
合作協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《總體合作協(xié)議》），確定《存款協(xié)議書(shū)》的格式范本?！犊傮w合作
協(xié)議》和《存款協(xié)議書(shū)》的格式范本由基金托管人與基金管理人共同商定。
戶監(jiān)管協(xié)議》《SPV監(jiān)管協(xié)議》等協(xié)議約定，不受此處規(guī)定規(guī)制。
（2）基金托管人依據(jù)相關(guān)法規(guī)對(duì)《總體合作協(xié)議》和《存款協(xié)議書(shū)》的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，
審查存款銀行資格等。
（3）基金管理人應(yīng)在《存款協(xié)議書(shū)》中明確存款證實(shí)書(shū)或其他有效存款憑證的辦理方
式、郵寄地址、聯(lián)系人和聯(lián)系電話，以及存款證實(shí)書(shū)或其他有效憑證在郵寄過(guò)程中遺失后，
存款余額的確認(rèn)及兌付辦法等。
（4）由存款銀行指定的存放存款的分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“存款分支機(jī)構(gòu)”）寄送或上
門(mén)交付存款證實(shí)書(shū)或其他有效存款憑證的，基金托管人可向存款分支機(jī)構(gòu)的上級(jí)行發(fā)出存款
余額詢證函，存款分支機(jī)構(gòu)及其上級(jí)行應(yīng)予配合。
（5）基金管理人應(yīng)在《存款協(xié)議書(shū)》中規(guī)定，基金存放到期或提前兌付的資金應(yīng)全部
劃轉(zhuǎn)到指定的基金托管賬戶，并在《存款協(xié)議書(shū)》寫(xiě)明賬戶名稱和賬號(hào)，未劃入指定賬戶的，
由存款銀行承擔(dān)一切責(zé)任。
（6）基金管理人應(yīng)在《存款協(xié)議書(shū)》中規(guī)定，在存期內(nèi)，如本基金銀行賬戶、預(yù)留印
鑒發(fā)生變更，管理人應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知存款行，書(shū)面通知應(yīng)加蓋基金托管人預(yù)留印鑒。存款分
支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)就變更事項(xiàng)向基金管理人、基金托管人出具正式書(shū)面確認(rèn)書(shū)。變更通知的送達(dá)
方式同開(kāi)戶手續(xù)。在存期內(nèi)，存款分支機(jī)構(gòu)和基金托管人的指定聯(lián)系人變更，應(yīng)及時(shí)加蓋公
章書(shū)面通知對(duì)方。
（7）基金管理人應(yīng)在《存款協(xié)議書(shū)》中規(guī)定，因定期存款產(chǎn)生的存單不得被質(zhì)押或以
任何方式被抵押，不得用于轉(zhuǎn)讓和背書(shū)。
2.基金投資銀行存款時(shí)的賬戶開(kāi)設(shè)與管理
（1）基金投資于銀行存款時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)基金管理人與存款銀行簽訂的《總
體合作協(xié)議》、《存款協(xié)議書(shū)》等，以基金的名義在存款銀行總行或授權(quán)分行指定的分支機(jī)
構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶。
（2）基金投資于銀行存款時(shí)的預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。
3.存款憑證傳遞、賬目核對(duì)及到期兌付
（1）存款證實(shí)書(shū)等存款憑證傳遞
存款資金只能存放于存款銀行總行或者其授權(quán)分行指定的分支機(jī)構(gòu)?；鸸芾砣藨?yīng)在
《存款協(xié)議書(shū)》中規(guī)定，存款銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)為基金開(kāi)具存款證實(shí)書(shū)或其他有效存款憑證
（下稱“存款憑證”），該存款憑證為基金存款確認(rèn)或到期提款的有效憑證，且對(duì)應(yīng)每筆存
款僅能開(kāi)具唯一存款憑證。資金到賬當(dāng)日，由存款銀行分支機(jī)構(gòu)指定的會(huì)計(jì)主管傳真一份存
款憑證復(fù)印件并與基金托管人電話確認(rèn)收妥后，將存款憑證原件通過(guò)快遞寄送或上門(mén)交付至
基金托管人指定聯(lián)系人；若存款銀行分支機(jī)構(gòu)代為保管存款憑證的，由存款銀行分支機(jī)構(gòu)指
定會(huì)計(jì)主管傳真一份存款憑證復(fù)印件并與基金托管人電話確認(rèn)收妥。
（2）存款憑證的遺失補(bǔ)辦
存款憑證在郵寄過(guò)程中遺失的，由基金管理人向存款銀行提出補(bǔ)辦申請(qǐng)，基金管理人應(yīng)
督促存款銀行盡快補(bǔ)辦存款憑證，并按以上（1）的方式快遞或上門(mén)交付至托管人，原存款
憑證自動(dòng)作廢。
（3）賬目核對(duì)
每個(gè)工作日，基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)各項(xiàng)銀行存款投資余額及應(yīng)計(jì)利息。
基金管理人應(yīng)在《存款協(xié)議書(shū)》中規(guī)定，對(duì)于存期超過(guò)3個(gè)月的定期存款，基金托管人
于每季度向存款銀行發(fā)起查詢查復(fù)，存款銀行應(yīng)按照人行查詢查復(fù)的有關(guān)時(shí)限要求及時(shí)回
復(fù)?；鸸芾砣擞胸?zé)任督促存款銀行及時(shí)回復(fù)查詢查復(fù)。因存款銀行未及時(shí)回復(fù)造成的資金
被挪用、盜取的責(zé)任由存款銀行承擔(dān)。
存款銀行應(yīng)配合基金托管人對(duì)存款憑證的詢證，并在詢證函上加蓋存款銀行公章寄送至
基金托管人指定聯(lián)系人。
（4）到期兌付
基金管理人提前通知基金托管人通過(guò)快遞將存款憑證原件寄給存款銀行分支機(jī)構(gòu)指定
的會(huì)計(jì)主管。存款銀行未收到存款憑證原件的，應(yīng)與基金托管人電話詢問(wèn)。存款到期前基金
管理人與存款銀行確認(rèn)存款憑證收到并于到期日兌付存款本息事宜。
基金托管人在存款到期日未收到存款本息或存款本息金額不符時(shí)，通知基金管理人與存
款銀行接洽存款到賬時(shí)間及利息補(bǔ)付事宜。基金管理人應(yīng)將接洽結(jié)果告知基金托管人，基金
托管人收妥存款本息的當(dāng)日通知基金管理人。
基金管理人應(yīng)在《存款協(xié)議書(shū)》中規(guī)定，存款憑證在郵寄過(guò)程中遺失的，存款銀行應(yīng)立
即通知基金托管人，基金托管人在原存款憑證復(fù)印件上加蓋公章并出具相關(guān)證明文件后，與
存款銀行指定會(huì)計(jì)主管電話確認(rèn)后，存款銀行應(yīng)在到期日將存款本息劃至指定的基金資金賬
戶。如果存款到期日為法定節(jié)假日，存款銀行順延至到期后第一個(gè)工作日支付，存款銀行需
按原協(xié)議約定利率和實(shí)際延期天數(shù)支付延期利息。
4.提前支取
如果在存款期限內(nèi)，由于基金規(guī)模發(fā)生縮減的原因或者出于流動(dòng)性管理的需要等原因，
基金管理人可以提前支取全部或部分資金。
提前支取的具體事項(xiàng)按照基金管理人與存款銀行簽訂的《存款協(xié)議書(shū)》執(zhí)行。
5.基金投資銀行存款的監(jiān)督
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人在進(jìn)行存款投資時(shí)有違反有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》
的約定的行為，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管理人在10個(gè)工作日內(nèi)糾正?；鸸芾砣藢?duì)基
金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在10個(gè)工作日內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；?
金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人在
10個(gè)工作日內(nèi)糾正或拒絕結(jié)算，若因基金管理人拒不執(zhí)行造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，相關(guān)損失
由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金管理人參與
銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單并約定各交易
對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式。
基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市場(chǎng)選擇交易對(duì)手。基金托管
人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易。在基金存續(xù)期
間基金管理人可以調(diào)整交易對(duì)手名單，但應(yīng)將調(diào)整結(jié)果至少提前一個(gè)工作日書(shū)面通知基金托
管人。新名單確定時(shí)已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行
結(jié)算，但不得再發(fā)生新的交易。如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券交易對(duì)手名
單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說(shuō)明理由，并在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)交易日內(nèi)與基
金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)
責(zé)處理因交易對(duì)手不履行合同而造成的糾紛及損失。若未履約的交易對(duì)手在基金管理人確定
的時(shí)間內(nèi)仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人可以但無(wú)義務(wù)對(duì)相應(yīng)損失先
行予以承擔(dān)，然后再向相關(guān)交易對(duì)手追償，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合。基金托管
人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理
人沒(méi)有按照事先約定的交易對(duì)手進(jìn)行交易，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍
未改正時(shí)造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。如果基金托
管人未能切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應(yīng)承當(dāng)
相應(yīng)責(zé)任。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目估
值、基金凈資產(chǎn)計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、可供
分配金額的計(jì)算、基金投資運(yùn)作及基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載
基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（五）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的規(guī)定履行如下保管職責(zé)和監(jiān)督職責(zé)：
1、安全保管與基金有關(guān)的重大合同、權(quán)屬證書(shū)、相關(guān)憑證和文件等。
基金管理人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)的安全保管，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文
件的真實(shí)性及完整性驗(yàn)證后，將權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管?；鸸芾砣?
應(yīng)在取得重要文件后三個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)郵寄等方式將文件原件送交基金托管人，并通過(guò)電話
確認(rèn)文件已送達(dá)。
文件原件由基金托管人負(fù)責(zé)保管，如需使用，基金管理人應(yīng)提前書(shū)面通知基金托管人并
說(shuō)明用途及使用期限，基金托管人審核通過(guò)后將相關(guān)文件原件交由基金管理人指定人員，使
用完畢后應(yīng)及時(shí)交由基金托管人保管。
2、監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施基金資金賬戶、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶及其他重要資金賬戶及資
金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運(yùn)行。
基金托管人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶及其他重要資金賬戶的開(kāi)立和管理，運(yùn)營(yíng)收
支賬戶及其他重要資金賬戶應(yīng)在基金托管人或其指定的銀行開(kāi)立，預(yù)留印鑒須加蓋基金托管
人被授權(quán)人名章。本基金成立前基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目已開(kāi)立運(yùn)營(yíng)收支賬戶的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)要
求原始權(quán)益人及時(shí)將基金托管人納入該等運(yùn)營(yíng)收支賬戶的管理并及時(shí)辦理預(yù)留印鑒變更。由
基金管理人、基金托管人或其分支機(jī)構(gòu)另行和項(xiàng)目公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，約定基礎(chǔ)設(shè)施所
有相關(guān)賬戶的移交、注銷、資金劃轉(zhuǎn)、監(jiān)管等事宜。
基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的日常收支應(yīng)通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶進(jìn)行，基金管理人應(yīng)建立賬
戶和現(xiàn)金流管理機(jī)制，有效管理基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目租賃、運(yùn)營(yíng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金流，防止現(xiàn)金流流失、
挪用等。基金托管人應(yīng)在付款環(huán)節(jié)，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶的款項(xiàng)用途進(jìn)行審核監(jiān)督，
基金管理人或其委托的第三方外部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)配合基金托管人履職。
3、監(jiān)督、復(fù)核基金管理人按照法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定進(jìn)行投資運(yùn)作、收益
分配、信息披露等。
4、監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)足夠的保險(xiǎn)。基金管理人應(yīng)將基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目相
關(guān)保險(xiǎn)證明文件（如保單原件等）交由基金托管人保管。
5、監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司借入款項(xiàng)安排，確保符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途。
（六）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話、郵件或書(shū)面提示等方式通知基金管理人
限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到通知后
應(yīng)及時(shí)核對(duì)并回復(fù)基金托管人，對(duì)于收到的書(shū)面通知，基金管理人應(yīng)以書(shū)面形式給基金托管
人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限。在上述
規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人
對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（七）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管
協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。包括但不限于：對(duì)基金托管人發(fā)出的提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定
時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法律法
規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理
人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（八）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)
和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人及時(shí)糾正，由此
造成的損失由基金管理人承擔(dān)，托管人在履行其通知義務(wù)后，予以免責(zé)。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知
基金管理人限期糾正。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人有權(quán)對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限
于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件；開(kāi)設(shè)并監(jiān)督基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、
證券賬戶及投資所需其他賬戶；監(jiān)督基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶等重
要資金賬戶及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶
內(nèi)封閉運(yùn)行；復(fù)核基金管理人編制的基金資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息；復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金凈資產(chǎn)
和基金份額凈值；監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)足夠的保險(xiǎn)；監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司
借入款項(xiàng)安排，確保符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途；根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、收
益分配、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未
執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》《基金
合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人限期糾正。
基金托管人收到書(shū)面通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金管理人發(fā)出回
函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管
理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。
（三）基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議
對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查，包括但不限于：對(duì)基金管理人發(fā)出的書(shū)面提示，基金托管人應(yīng)在規(guī)定
時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金管理人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；基金托管人應(yīng)積極配合提
供相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、外部管理機(jī)構(gòu)、基金銷
售機(jī)構(gòu)、基金份額持有人、計(jì)劃管理人、計(jì)劃托管人及其他參與機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)。原始權(quán)益
人、基金管理人、基金托管人、外部管理機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)以其自有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)其自身的
法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)本基金財(cái)產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依法律法規(guī)和《基
金合同》的規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處分。
（1）原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、外部管理機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)因依法解
散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
（2）基礎(chǔ)設(shè)施基金的債權(quán)，不得與原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、外部管理
機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)的固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。基金管理人管理運(yùn)作不同基金的基金財(cái)
產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷?；鹜泄苋送泄艿牟煌鸬幕鹭?cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)不
得相互抵銷。非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
2、基金托管人應(yīng)按本協(xié)議規(guī)定安全保管基金財(cái)產(chǎn)、權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件。未經(jīng)基金管
理人的指令，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)（基金托管人主動(dòng)扣收的匯劃費(fèi)除
外）?；鹜泄苋瞬粚?duì)處于自身實(shí)際控制之外的賬戶及財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保管責(zé)任。
3、基金托管人按照規(guī)定為托管的基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)設(shè)資金賬戶和證券賬戶及投資所需其他賬
戶，并監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施基金資金賬戶等重要資金賬戶及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和
《基金合同》約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運(yùn)行。有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收支賬戶
的監(jiān)督事宜，由基金托管人或其分支機(jī)構(gòu)另行和項(xiàng)目公司等相關(guān)主體簽署資金監(jiān)管協(xié)議進(jìn)行
約定。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨(dú)立核算，分賬管理，保證不
同基金之間在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)
產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的正當(dāng)指令，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。不屬于基金
托管人實(shí)際有效控制下的資產(chǎn)及實(shí)物證券等在基金托管人保管期間的損壞、滅失，基金托管
人不承擔(dān)由此產(chǎn)生的保管責(zé)任。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資金，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日
期并通知基金托管人，到賬日基金應(yīng)收資金沒(méi)有到達(dá)基金資金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通
知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)
事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合。
7、基金托管人對(duì)因?yàn)榛鸸芾砣送顿Y產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機(jī)構(gòu)的基金
資產(chǎn)，或交由證券公司負(fù)責(zé)清算交收的基金資產(chǎn)及其收益，由于該等機(jī)構(gòu)或該機(jī)構(gòu)會(huì)員單位
等本協(xié)議當(dāng)事人外第三方的欺詐、疏忽、過(guò)失或破產(chǎn)等原因給基金資產(chǎn)造成的損失等不承擔(dān)
責(zé)任，除非基金托管人在履行監(jiān)督責(zé)任上存在故意或重大過(guò)錯(cuò)。
8、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)
產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)開(kāi)立“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開(kāi)立并管
理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金認(rèn)購(gòu)
人數(shù)、戰(zhàn)略配售情況、網(wǎng)下發(fā)售比例符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》、
《基金合同》等有關(guān)規(guī)定后，由基金管理人聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)
師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)
會(huì)計(jì)師簽字方為有效。驗(yàn)資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基
金托管人為基金開(kāi)立的基金資金賬戶中，并確保劃入的資金與驗(yàn)資金額相一致。
3、若基金募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款事宜，
基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
4、基金擴(kuò)募時(shí)，擴(kuò)募時(shí)的募集期限及驗(yàn)資參照基金設(shè)立時(shí)的募集期限及募集資金的驗(yàn)
資處理。
（三）基金資金賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基金的資金賬戶（也可稱為“托管賬
戶”），保管基金的銀行存款，并根據(jù)基金管理人的指令辦理資金收付。托管賬戶名稱應(yīng)為
“華夏安博倉(cāng)儲(chǔ)物流封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金”，具體名稱以實(shí)際開(kāi)立為準(zhǔn)，預(yù)留印鑒
為基金托管人印章。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付基金分紅、收取
認(rèn)購(gòu)款，均需通過(guò)該托管賬戶進(jìn)行。
2、基金資金賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得假借本基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基
金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金資金賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣利
率管理規(guī)定》、《利率管理暫行規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的其他
有關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開(kāi)立
基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用本基金的任何證
券賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開(kāi)立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)
用由基金管理人負(fù)責(zé)。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳
分公司開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶，基金托管人代表所托管的基金完成與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司的一級(jí)法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、證券結(jié)算保證金等
的收取按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定和基金托管人為履行結(jié)算參與人的義務(wù)
所制定的業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行。
5、若中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投
資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開(kāi)立、使用的，按有關(guān)規(guī)定開(kāi)立、使用并管理；若無(wú)相關(guān)規(guī)定，則
基金托管人比照上述關(guān)于賬戶開(kāi)立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管賬戶的開(kāi)設(shè)和管理
《基金合同》生效后，在符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的情況下，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申
請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)
中國(guó)人民銀行、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)
定，以本基金的名義分別在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公
司開(kāi)立債券托管賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場(chǎng)債券交易的結(jié)算?；鹜?
管人協(xié)助基金管理人完成銀行間債券市場(chǎng)準(zhǔn)入備案。
（六）基金投資銀行存款賬戶的開(kāi)立和管理
基金投資銀行定期存款，基金管理人與存款機(jī)構(gòu)應(yīng)比照相關(guān)規(guī)定，就本基金投資銀行存
款業(yè)務(wù)簽訂書(shū)面協(xié)議。
（七）其他賬戶的開(kāi)設(shè)和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，經(jīng)
基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后，由基金托管人負(fù)責(zé)為基金開(kāi)立。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使
用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券等有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券等有價(jià)憑證按約定由基金托管人存放于基金托管人的保
管庫(kù)，或存入中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
/深圳分公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的代保管庫(kù)，實(shí)物保管憑證
由基金托管人持有。實(shí)物證券等有價(jià)憑證的購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指
令辦理?；鹜泄苋藢?duì)由上述存放機(jī)構(gòu)及基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的有價(jià)憑證不承
擔(dān)保管責(zé)任。
（九）基金權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件的保管
基金管理人對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件的真實(shí)性及完整性進(jìn)行驗(yàn)證后，應(yīng)當(dāng)將
權(quán)屬證書(shū)及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管。
基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目涉及的文件類型包括但不限于：各投資層級(jí)上相關(guān)確權(quán)文件，以及不動(dòng)產(chǎn)
權(quán)證、土地出讓合同。
基金托管人對(duì)于上述文件將根據(jù)文件類型以及所屬項(xiàng)目區(qū)分類別，建立文件清單與目錄，
由專人負(fù)責(zé)及進(jìn)行建檔規(guī)范管理。在本基金存續(xù)過(guò)程中，定時(shí)根據(jù)文件清單與目錄進(jìn)行查驗(yàn)，
并建立文件借用與歸還制度，保證文件由專人進(jìn)行跟蹤，記錄使用緣由，避免遺失。因保管
不當(dāng)造成基金權(quán)屬證書(shū)滅失、損毀給基金造成的損失，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但基
金權(quán)屬證書(shū)因辦理抵質(zhì)押、行政審批、備案、登記等手續(xù)必須移交貸款銀行或行政管理機(jī)關(guān)
保管的，基金托管人僅負(fù)責(zé)保管接收憑證，由實(shí)際保管人承擔(dān)權(quán)屬證書(shū)原件的保管責(zé)任。
（十）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、
基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大
合同應(yīng)盡可能保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨?yīng)在重
大合同簽署后及時(shí)將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個(gè)工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管
人處。因基金管理人發(fā)送的合同傳真件與事后送達(dá)的合同原件不一致所造成的后果，由基金
管理人負(fù)責(zé)。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原件核對(duì)一致
的合同傳真件或復(fù)印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋?
提供的合同傳真件與基金管理人留存原件不一致的，以傳真件為準(zhǔn)。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令和紙質(zhì)指令。
電子指令包括基金管理人發(fā)送的電子指令（采用電子報(bào)文傳送的電子指令、招商銀行托
管+綜合服務(wù)平臺(tái)錄入的電子指令）、自動(dòng)產(chǎn)生的電子指令（網(wǎng)上托管銀行托管人端根據(jù)管
理人同意設(shè)定的業(yè)務(wù)規(guī)則自動(dòng)產(chǎn)生的電子指令）。
紙質(zhì)指令包括基金管理人給基金托管人傳真指令或原件指令。
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
授權(quán)通知的內(nèi)容：基金管理人應(yīng)事先向基金托管人提供書(shū)面授權(quán)通知（“授權(quán)通知”），
指定指令的被授權(quán)人員及被授權(quán)印鑒，授權(quán)通知的內(nèi)容包括被授權(quán)人的名單、簽章樣本、權(quán)
限和預(yù)留印鑒。授權(quán)通知應(yīng)加蓋基金管理人公司公章并寫(xiě)明生效時(shí)間?；鸸芾砣藨?yīng)使用傳
真或其他與基金托管人協(xié)商一致的方式向基金托管人發(fā)出授權(quán)通知，同時(shí)電話通知基金托管
人。授權(quán)通知經(jīng)基金管理人與基金托管人以電話方式或其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的
方式確認(rèn)后，于授權(quán)通知載明的生效時(shí)間生效，未注明生效時(shí)間的以授權(quán)通知的落款日期為
生效日期。基金管理人在此后三個(gè)工作日內(nèi)將授權(quán)通知的正本送交基金托管人。授權(quán)通知書(shū)
正本內(nèi)容與基金托管人收到的傳真不一致的，以基金托管人收到的傳真為準(zhǔn)。
基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)通知負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人、被授權(quán)人及
相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
投資指令是在管理本基金時(shí)，基金管理人向基金托管人發(fā)出的交易成交單、交易指令及
資金劃撥類指令（“指令”）。指令應(yīng)加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章?；鸸芾砣税l(fā)給基
金托管人的資金劃撥類指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、時(shí)間、金額、出款和收款賬戶信息等。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送：基金管理人選擇以下第（2）種方式向基金托管人發(fā)送指令：
（1）基金管理人通過(guò)招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)錄入方式，向基金托管人發(fā)送電
子劃款指令或投資指令。
招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)是指基金托管人基于Internet網(wǎng)絡(luò)，向基金管理人提供
的客戶服務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)基金管理人與基金托管人之間指令處理、數(shù)據(jù)傳輸、業(yè)務(wù)查詢、資料
傳遞和信息服務(wù)等直通式處理。
基金管理人和基金托管人另行簽訂《招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)服務(wù)協(xié)議》，具
體事宜以《招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)服務(wù)協(xié)議》的約定為準(zhǔn)。
（2）基金管理人通過(guò)深證通電子直連對(duì)接方式，向基金托管人發(fā)送電子劃款指令或投
資指令。
基金管理人通過(guò)深證通電子直連對(duì)接方式發(fā)送電子指令的，基金管理人應(yīng)至少在基金成
立日前一日，通過(guò)預(yù)留郵箱或加蓋預(yù)留印鑒的函件告知基金托管人本基金的資產(chǎn)代碼。
對(duì)于基金管理人通過(guò)上述（1）、（2）方式發(fā)送的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
對(duì)于基金管理人通過(guò)上述（1）、（2）方式發(fā)送指令的，在應(yīng)急情況下，基金管理人可
以傳真發(fā)送劃款指令或者快遞、現(xiàn)場(chǎng)交互原件指令。具體操作方式分別按照以下第（3）、
（4）款指令發(fā)送方式執(zhí)行。
（3）基金管理人選擇以傳真方式發(fā)送指令
對(duì)于基金管理人通過(guò)預(yù)留傳真號(hào)碼發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
特殊情況下，基金管理人無(wú)法使用預(yù)留傳真號(hào)碼發(fā)送指令時(shí)，可通過(guò)非預(yù)留傳真號(hào)碼應(yīng)
急發(fā)送傳真指令，基金管理人須通過(guò)授權(quán)的電話號(hào)碼通知基金托管人接收傳真指令。如因基
金管理人未通知基金托管人接收傳真指令造成的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。上述特殊情
況解決后，基金管理人應(yīng)向基金托管人出具預(yù)留傳真號(hào)碼更新通知，并加蓋基金管理人在授
權(quán)通知書(shū)中的預(yù)留印鑒。
（4）基金管理人快遞寄送或現(xiàn)場(chǎng)交互指令原件的形式傳遞指令
如需變更指令發(fā)送形式，基金管理人須提前向基金托管人提供變更指令發(fā)送形式的指令
發(fā)送方式變更通知書(shū)。
2、指令附件的發(fā)送方式
基金管理人向基金托管人發(fā)送指令的同時(shí)，通過(guò)招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)、預(yù)
留傳真號(hào)碼或預(yù)留指令附件發(fā)送電子郵箱提供相關(guān)合同、交易憑證或其他證明材料。基金管
理人對(duì)該等資料的真實(shí)性、有效性、完整性和合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。
對(duì)于通過(guò)招商銀行“托管+”綜合服務(wù)平臺(tái)、預(yù)留傳真號(hào)碼或預(yù)留電子郵箱發(fā)出的指令
附件，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
3、指令發(fā)送的時(shí)間
對(duì)于向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃支付認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)，基金管理人應(yīng)于專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立日將指令發(fā)送給基金托管
人。
對(duì)于新債認(rèn)購(gòu)等網(wǎng)下公開(kāi)發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)于網(wǎng)下認(rèn)購(gòu)繳款日的10:00前將指令
發(fā)送給基金托管人。
對(duì)于場(chǎng)內(nèi)業(yè)務(wù)，首次進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易前基金管理人應(yīng)與基金托管人確認(rèn)已完成交易單元和
股東代碼設(shè)置后方可進(jìn)行。
對(duì)于銀行間業(yè)務(wù)，如需發(fā)送銀行間成交單或者劃款指令的，基金管理人應(yīng)于交易日15:00
前將銀行間成交單及相關(guān)劃款指令發(fā)送至基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)與基金托管人確認(rèn)基金
托管人已完成證書(shū)和權(quán)限設(shè)置后方可進(jìn)行本基金的銀行間交易。對(duì)于向基金托管人出具無(wú)需
銀行間成交單授權(quán)書(shū)的，基金管理人應(yīng)在首筆銀行間交易時(shí)通過(guò)預(yù)留電話通知基金托管人，
如基金管理人未通知基金托管人，導(dǎo)致指令未執(zhí)行或執(zhí)行失敗的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
對(duì)于指定時(shí)間出款的交易指令，基金管理人應(yīng)提前2小時(shí)將指令發(fā)送至基金托管人；對(duì)
于基金管理人于15:00以后發(fā)送至基金托管人的指令，基金托管人不保證當(dāng)日出款，如出款
不成功，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
4、指令的確認(rèn)：基金管理人有義務(wù)在發(fā)送指令后與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，如因基
金管理人未通知基金托管人接收傳真指令造成的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于依照
“授權(quán)通知”發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。
5、指令的執(zhí)行：基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)確保出款賬戶有足夠的資金余額、文件
資料齊全，并為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間，因基金管理人未給予合理必需的時(shí)
間導(dǎo)致基金托管人操作不成功的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
基金托管人確認(rèn)收到基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)對(duì)指令進(jìn)行形式審查，驗(yàn)證指令的要
素（金額、收款賬號(hào)、收款戶名、用途）是否齊全，傳真指令還應(yīng)審核印鑒和印章/簽字是否
和預(yù)留印鑒和簽章樣本表面一致性相符，傳真指令加蓋的印鑒和預(yù)留印鑒形式上不存在重大
差異即視為表面一致性審查通過(guò)，對(duì)于因傳真或掃描引起的印章、簽字等變形、扭曲，基金
托管人不承擔(dān)審查義務(wù)?；鹜泄苋藘H對(duì)基金管理人提交的指令按照本協(xié)議約定進(jìn)行表面一
致性審查，不負(fù)責(zé)審查基金管理人發(fā)送指令同時(shí)提交的其他文件資料的合法性、真實(shí)性、完
整性和有效性，基金管理人應(yīng)保證上述文件資料合法、真實(shí)、完整和有效。如因基金管理人
提供的上述文件不合法、不真實(shí)、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核，由基金管理
人承擔(dān)責(zé)任。
基金托管人審核指令無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)執(zhí)行。
6、指令的撤銷
在指令未執(zhí)行的前提下，若基金管理人撤銷指令，基金管理人應(yīng)在原指令上注明“作廢”、
“廢”、“取消”等字樣并加蓋預(yù)留印鑒及被授權(quán)人印章/簽字后傳真給基金托管人，并電話
通知基金托管人。若撤銷電子指令，基金管理人應(yīng)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)撤銷，系統(tǒng)功能不支持撤銷
的，應(yīng)參照撤銷傳真指令方式撤銷電子指令。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
1、基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，指令發(fā)
送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令，指令不能辨識(shí)或要素不全導(dǎo)致無(wú)法執(zhí)行等情形。
2、當(dāng)基金托管人認(rèn)為所接收指令為錯(cuò)誤指令時(shí)，應(yīng)于收到該錯(cuò)誤指令時(shí)起30分鐘內(nèi)與
基金管理人進(jìn)行電話確認(rèn)，暫停指令的執(zhí)行并要求基金管理人重新發(fā)送指令?；鹜泄苋擞?
權(quán)要求基金管理人提供相關(guān)交易憑證、合同或其他有效會(huì)計(jì)資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐?
的資料來(lái)判斷指令的有效性，但基金托管人應(yīng)當(dāng)明確上述資料的具體清單，給予基金管理人
充分的準(zhǔn)備時(shí)間?；鹜泄苋舜正R相關(guān)資料并判斷指令有效后重新開(kāi)始執(zhí)行指令?；鸸?
理人應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充相關(guān)資料，并給基金托管人預(yù)留必要的執(zhí)行時(shí)間，否則基金托管人
對(duì)因此造成的延誤不承擔(dān)責(zé)任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令有可能違反《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基金
合同》、《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》、本協(xié)議或其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定時(shí)，應(yīng)暫緩執(zhí)行指令，
并及時(shí)通知基金管理人，基金管理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并糾正；如相關(guān)交易已生效，則
應(yīng)通知基金管理人在法規(guī)規(guī)定期限內(nèi)糾正，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。對(duì)于基金托管人事前難以監(jiān)
督的交易行為，基金托管人在事后履行了對(duì)基金管理人的通知以及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的報(bào)告義務(wù)
后，即視為完全履行了其投資監(jiān)督職責(zé)。對(duì)于基金管理人違反《基金法》、《運(yùn)作辦法》、
《基金合同》、《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》、本協(xié)議或其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定造成基金財(cái)產(chǎn)損
失的，由基金管理人承擔(dān)全部責(zé)任，基金托管人免于承擔(dān)責(zé)任。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對(duì)于基金管理人的有效指令和通知，除非違反法律法規(guī)、《基金合同》、本托管協(xié)議或
具有第（四）項(xiàng)所述錯(cuò)誤，基金托管人不得無(wú)故拒絕或拖延執(zhí)行，否則應(yīng)就基金或基金管理
人由此產(chǎn)生的損失負(fù)賠償責(zé)任。
除因故意或過(guò)失致使基金、基金管理人的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對(duì)
正確、及時(shí)執(zhí)行基金管理人的合法指令對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
（七）更換被授權(quán)人員的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個(gè)交易日，使用
傳真方式或其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式向基金托管人發(fā)出加蓋基金管理人公
司公章的書(shū)面變更通知，同時(shí)電話通知基金托管人。被授權(quán)人變更通知，經(jīng)基金管理人與基
金托管人以電話方式或其他基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式確認(rèn)后，于授權(quán)通知載明的
生效時(shí)間生效，同時(shí)原授權(quán)通知失效。基金管理人在此后三個(gè)工作日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知
的正本送交基金托管人。變更通知書(shū)書(shū)面正本內(nèi)容與基金托管人收到的傳真不一致的，以基
金托管人收到的傳真為準(zhǔn)。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通知基金管理人。
（八）指令的保管
指令若以傳真形式發(fā)出，則正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當(dāng)兩
者不一致時(shí)，以基金托管人收到的指令傳真件為準(zhǔn)。
（九）相關(guān)責(zé)任
對(duì)基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令致使資金未能及時(shí)清
算所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。因基金管理人原因造成的傳輸不及時(shí)、未能留出足夠執(zhí)
行時(shí)間、未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn)致使資金未能及時(shí)清算或交易失敗所造成的損
失由基金管理人承擔(dān)，但如遇到不可抗力的情況除外?；鹜泄苋苏_執(zhí)行基金管理人發(fā)送
的有效指令，基金財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失的，基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。在正常業(yè)務(wù)受理渠
道和指令規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，因基金托管人原因造成未能及時(shí)或正確執(zhí)行合法合規(guī)的指令而導(dǎo)致
基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但如遇到不可抗力的情況除外。
基金托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)規(guī)定履行印鑒和簽名的表面一致性形式審核職責(zé)，如果基金
管理人的指令存在事實(shí)上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造或未能及時(shí)提供授權(quán)通知等情形，基金托管
人不承擔(dān)因執(zhí)行有關(guān)指令或拒絕執(zhí)行有關(guān)指令而給基金管理人或基金資產(chǎn)或任何第三方帶
來(lái)的損失，全部責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，但基金托管人未按本協(xié)議約定盡審核義務(wù)執(zhí)行指令
而造成損失的情形除外。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序
基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并按照有關(guān)合同和
規(guī)定行使基金財(cái)產(chǎn)投資權(quán)利而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，包括但不限于選擇經(jīng)紀(jì)商及投資標(biāo)的等?；?
管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單
元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，
并將交易單元租用協(xié)議及相關(guān)文件及時(shí)送達(dá)基金托管人，確?；鹜泄苋松暾?qǐng)接收結(jié)算數(shù)
據(jù)?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有
關(guān)情況、基金通過(guò)該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)買(mǎi)賣(mài)證券的成交量、回購(gòu)成交量和支付的傭金等予以披露，
并將該等情況及基金交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知基
金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
基金管理人和基金托管人在基金財(cái)產(chǎn)場(chǎng)內(nèi)清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)按照附
件《托管銀行證券資金結(jié)算規(guī)定》的要求執(zhí)行。
（三）基金管理人應(yīng)與基金托管人及時(shí)進(jìn)行資金、證券賬目、交易記錄的核對(duì)。
（四）基金收益分配
1、基金管理人擬定基金收益分配方案后通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對(duì)基金收益分配方案進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)根據(jù)指令及時(shí)將分紅款劃往基金清算
賬戶。
3、基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出合理且必需的劃款時(shí)間。
八、基金凈資產(chǎn)計(jì)算、估值和會(huì)計(jì)核算
（一）基金凈資產(chǎn)的計(jì)算、復(fù)核的時(shí)間及程序
1、基金凈資產(chǎn)
（1）基金資產(chǎn)總值/基金總資產(chǎn)是指基金通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券持有的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)
目公司股權(quán)、各類有價(jià)證券、銀行存款本息、基金應(yīng)收款項(xiàng)及其他資產(chǎn)的價(jià)值總和，即基金
合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面計(jì)量的總資產(chǎn)。
（2）基金資產(chǎn)凈值/基金凈資產(chǎn)是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值，即基金合并
財(cái)務(wù)報(bào)表層面計(jì)量的凈資產(chǎn)。
（3）基金份額凈值是按照每個(gè)估值日基礎(chǔ)設(shè)施基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)除以當(dāng)日基
金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計(jì)
入基金財(cái)產(chǎn)。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)至少每半年度、每年度對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。
2、復(fù)核程序
基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)
責(zé)進(jìn)行復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)以估值日為基準(zhǔn)計(jì)算基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，并發(fā)送給基
金托管人?；鹜泄苋藢?duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對(duì)基金
凈值按規(guī)定予以公布。
3、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈資產(chǎn)計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本
基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各
方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的，按照基金管理人對(duì)基金凈資產(chǎn)的計(jì)算
結(jié)果對(duì)外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)的估值
1、估值日
本基金的估值日為基金合同生效后每自然半年度最后一日、每自然年度最后一日以及法
律法規(guī)規(guī)定的其他日期。如果基金合同生效少于2個(gè)月，期間的自然半年度最后一日或自然
年度最后一日不作為估值日。
2、估值對(duì)象
估值對(duì)象為納入合并及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)及負(fù)債，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施
資產(chǎn)支持證券、債券、銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)、投資性房地產(chǎn)、借款、應(yīng)付款項(xiàng)等。
3、會(huì)計(jì)核算及估值方法
基金管理人按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，編制本基金合并
及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，以反映本基金整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。由于本基金通過(guò)基礎(chǔ)
設(shè)施資產(chǎn)支持證券和項(xiàng)目公司等特殊目的載體獲得基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)利，并
擁有特殊目的載體及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目完全的控制權(quán)和處置權(quán)，基金管理人在編制企業(yè)合并財(cái)務(wù)
報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一特殊目的載體所采用的會(huì)計(jì)政策。
基金管理人在確定相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值和本基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表及個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的凈
資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，并按照以下方法執(zhí)行：
（1）基金管理人在編制基礎(chǔ)設(shè)施基金合并日或購(gòu)買(mǎi)日合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，審慎判斷取
得的基礎(chǔ)設(shè)施基金項(xiàng)目是否構(gòu)成業(yè)務(wù)。不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，應(yīng)作為取得一組資產(chǎn)及負(fù)債（如有）
進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量；構(gòu)成業(yè)務(wù)的，審慎判斷基金收購(gòu)項(xiàng)目公司股權(quán)的交易性質(zhì)，確定屬于同一
控制下的企業(yè)合并或是非同一控制下的企業(yè)合并，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量。屬于非同
一控制下企業(yè)合并的，基金管理人應(yīng)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債按照購(gòu)買(mǎi)日確定
的公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）基金管理人對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施基金的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)，除依據(jù)《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定可采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量外，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)原則上采用成本模式
計(jì)量，以購(gòu)買(mǎi)日的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)其計(jì)提折舊、攤銷及減值。計(jì)量模式一經(jīng)確定，除符
合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的變更情形外，不得隨意變更。
（3）對(duì)于非金融資產(chǎn)選擇采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，基金管理人應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司
董事會(huì)審議批準(zhǔn)并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》及其他相關(guān)規(guī)定在定期
報(bào)告中披露相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：1）公允價(jià)值的確定依據(jù)、方法及所用假設(shè)的全部重
要信息。其中，對(duì)于選擇采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的非金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明公允
價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得的確鑿證據(jù)，包括分析論證相關(guān)資產(chǎn)所在地是否有活躍的交易市場(chǎng)，
并且相關(guān)資產(chǎn)是否能夠從交易市場(chǎng)上取得同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格及其他信息等；2）影
響公允價(jià)值確定結(jié)果的重要參數(shù)，包括土地使用權(quán)剩余期限、運(yùn)營(yíng)收入、運(yùn)營(yíng)成本、運(yùn)營(yíng)凈
收益、資本性支出、未來(lái)現(xiàn)金流變動(dòng)預(yù)期、折現(xiàn)率等。
（4）基金管理人對(duì)于采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、使用壽命確定的
無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等長(zhǎng)期資產(chǎn)，若存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)
定進(jìn)行減值測(cè)試并計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)
回?；鸸芾砣藨?yīng)于每年年度終了對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)的折舊和攤銷的期限及方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)
調(diào)整。
（5）在確定基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目或其可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)將收益法中現(xiàn)金
流量折現(xiàn)法作為主要的評(píng)估方法，并選擇其它分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校驗(yàn)。采
用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的，其折現(xiàn)率選取應(yīng)當(dāng)從市場(chǎng)參與者角度出發(fā)，綜合反映資金的時(shí)間價(jià)值
以及與現(xiàn)金流預(yù)測(cè)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)因素。
基金管理人編制財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中如使用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估值作為公允價(jià)值入賬依據(jù)，
應(yīng)審慎分析評(píng)估質(zhì)量，不簡(jiǎn)單依賴評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估值，并在定期財(cái)務(wù)報(bào)告中充分說(shuō)明公允價(jià)
值估值程序等事項(xiàng)，且基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不得免除。
（6）基金管理人應(yīng)當(dāng)按照投資成本將基礎(chǔ)設(shè)施基金持有的資產(chǎn)支持證券在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表上確認(rèn)為一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（7）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值。
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值。
3）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場(chǎng)
掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券（不包括本基金投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證
券），采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
4）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以
活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公允
價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市
場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（8）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（9）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品
種當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的
相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值。對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍
市場(chǎng)的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（10）對(duì)于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款
日期間采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估值。回售登記
期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。
（11）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估值。
（12）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價(jià)值確定原則提供的估值價(jià)格數(shù)據(jù)。
（13）上述第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價(jià)指第三方估值機(jī)構(gòu)直接提供的估值全價(jià)或第
三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)加每百元應(yīng)計(jì)利息。
（14）如有確鑿證據(jù)表明按原有方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值。
（15）稅收按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的規(guī)定以及行業(yè)慣例進(jìn)行處理。
（16）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（17）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
本基金合并層面各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的后續(xù)計(jì)量模式及合理性說(shuō)明，請(qǐng)參見(jiàn)《基金合
同》第二十部分。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的
基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平
等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果
對(duì)外予以公布。
4、估值程序
（1）基金份額凈值是按照估值日本基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額
的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)
定。
（2）基金管理人應(yīng)計(jì)算每個(gè)中期報(bào)告和年度報(bào)告的基礎(chǔ)設(shè)施基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資
產(chǎn)和基金份額凈值。
（3）基礎(chǔ)設(shè)施基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)每年
進(jìn)行1次評(píng)估，并在基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告中披露評(píng)估報(bào)告，對(duì)于采用成本模式計(jì)量的基礎(chǔ)
設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)，上述評(píng)估結(jié)果不影響基礎(chǔ)設(shè)施基金合并財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)及基金份額凈值。
（4）基金管理人應(yīng)至少每半年度、每年度對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核算及估值，但基金管理人
根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。基金管理人每半年、每年度對(duì)基金資產(chǎn)核
算及估值并經(jīng)基金托管人復(fù)核后，由基金管理人按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求在定期報(bào)告中對(duì)外公布。
5、估值錯(cuò)誤的確認(rèn)與處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時(shí)性。當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值發(fā)生可能誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者的
重大錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。
《基金合同》的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
（1）估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或
投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該
估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，
承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、
系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不
能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
（2）估值錯(cuò)誤處理原則
1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，
及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未
及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而
未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；
2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)估
值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)；
3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤責(zé)
任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
成其他當(dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得
不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償
額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方；
4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。
5）由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀原因，在本基金管理人和本基金托管人協(xié)商一
致的時(shí)間點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處
理；
6）按法律法規(guī)的其他原則處理估值錯(cuò)誤。
（3）估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定估
值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損
失；
4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)
行更正。
（4）基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
1）基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)
會(huì)備案。
3）當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時(shí)，基金
管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：
a.本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)雙方在
平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持
有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
b.若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，由此給基金份額
持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付賠償金，就實(shí)際向投資者或
基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過(guò)錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
c.如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)，
尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
d.由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額
持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)另有通行做
法，基金管理人、基金托管人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（5）暫停估值的情形
1）基金投資所涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3）法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（6）基金合并報(bào)表及基金凈值的確認(rèn)
基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)
責(zé)進(jìn)行復(fù)核。基金管理人披露基礎(chǔ)設(shè)施基金財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值前，應(yīng)將凈資
產(chǎn)和基金份額凈值計(jì)算結(jié)果發(fā)送給基金托管人。經(jīng)基金托管人復(fù)核確認(rèn)后，由基金管理人按
規(guī)定在定期報(bào)告中對(duì)外公布。
（7）特殊情況的處理
1）基金管理人或基金托管人按《基金合同》約定的估值方法的第（14）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，
所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
2）由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或
國(guó)家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、
合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)核算及估值錯(cuò)誤，基金管理
人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或
消除由此造成的影響。
（三）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的評(píng)估
1、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果不代表真實(shí)市場(chǎng)價(jià)值，也不代表基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)能夠按照
評(píng)估結(jié)果進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
2、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估情形
本基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資產(chǎn)每年進(jìn)行1次評(píng)
估?；鸸芾砣似刚?qǐng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，且評(píng)估機(jī)構(gòu)為同一只基礎(chǔ)設(shè)施基金
提供評(píng)估服務(wù)不得連續(xù)超過(guò)3年。
發(fā)生如下情形，基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估：
（1）基金運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生購(gòu)入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等情形時(shí)；
（2）基礎(chǔ)設(shè)施基金擴(kuò)募；
（3）提前終止基金合同擬進(jìn)行資產(chǎn)處置；
（4）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目現(xiàn)金流發(fā)生重大變化且對(duì)持有人利益有實(shí)質(zhì)性影響；
（5）對(duì)基金份額持有人利益有重大影響的其他情形。
本基金的基金份額首次發(fā)售，評(píng)估基準(zhǔn)日距離基金份額發(fā)售公告日不得超過(guò)6個(gè)月；基
金運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生購(gòu)入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等情形時(shí)，評(píng)估基準(zhǔn)日距離簽署購(gòu)入或出售協(xié)議
等情形發(fā)生日不得超過(guò)6個(gè)月。
3、評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容
評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：
（1）評(píng)估基礎(chǔ)及所用假設(shè)的全部重要信息。
（2）所采用的評(píng)估方法及評(píng)估方法的選擇依據(jù)和合理性說(shuō)明。
（3）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目詳細(xì)信息，包括基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目地址、權(quán)屬性質(zhì)、現(xiàn)有用途、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)
狀等，每期運(yùn)營(yíng)收入、應(yīng)繳稅收、各項(xiàng)支出等收益情況及其他相關(guān)事項(xiàng)。
（4）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的市場(chǎng)情況，包括供求情況、市場(chǎng)趨勢(shì)等。
（5）影響評(píng)估結(jié)果的重要參數(shù)，包括土地使用權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)利剩余期限、運(yùn)營(yíng)收入、運(yùn)
營(yíng)成本、運(yùn)營(yíng)凈收益、資本性支出、未來(lái)現(xiàn)金流變動(dòng)預(yù)期、折現(xiàn)率等。
（6）評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立性及評(píng)估報(bào)告公允性的相關(guān)說(shuō)明。
（7）調(diào)整所采用評(píng)估方法或重要參數(shù)情況及理由（如有）。
（8）可能影響基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估的其他事項(xiàng)。
4、更換評(píng)估機(jī)構(gòu)程序
基礎(chǔ)設(shè)施基金存續(xù)期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)自行決定更換評(píng)估機(jī)構(gòu)，基金管理人更換評(píng)
估機(jī)構(gòu)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露。
（四）會(huì)計(jì)核算
1、基金會(huì)計(jì)政策
（1）基金管理人為本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方，基金托管人承擔(dān)復(fù)核責(zé)任；
（2）基金的會(huì)計(jì)年度為公歷年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的會(huì)計(jì)年度
按如下原則：如果《基金合同》生效少于2個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度披露；
（3）基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；
（4）會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度；
（5）本基金合并層面各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的后續(xù)計(jì)量模式
本基金合并層面各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)主要是投資性房地產(chǎn)等，可辨認(rèn)負(fù)債主要是金融負(fù)債，
后續(xù)計(jì)量模式如下：
1）投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的
土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。
投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出
在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。本基金采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終
止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。
投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額
計(jì)入當(dāng)期損益。
2）金融負(fù)債
（a）金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計(jì)量
本基金根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合
金融負(fù)債和權(quán)益工具的定義，在初始確認(rèn)時(shí)將該金融工具或其組成部分分類為金融負(fù)債或權(quán)
益工具。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其
他金融負(fù)債。本基金的金融負(fù)債為其他金融負(fù)債。
（b）其他金融負(fù)債
除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債外
的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或
攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
本基金與交易對(duì)手方修改或重新議定合同，未導(dǎo)致按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的金融負(fù)債
終止確認(rèn)，但導(dǎo)致合同現(xiàn)金流量發(fā)生變化的，本基金重新計(jì)算該金融負(fù)債的賬面價(jià)值，并將
相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。重新計(jì)算的該金融負(fù)債的賬面價(jià)值，本基金根據(jù)將重新議定
或修改的合同現(xiàn)金流量按金融負(fù)債的原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值確定。對(duì)于修改或重新議定合同
所產(chǎn)生的所有成本或費(fèi)用，本基金調(diào)整修改后的金融負(fù)債的賬面價(jià)值，并在修改后金融負(fù)債
的剩余期限內(nèi)進(jìn)行攤銷。
（c）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本基金
（借入方）與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債
與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，本基金終止確認(rèn)原金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)
債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本基金通過(guò)特殊目的載體購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目時(shí)，若擬購(gòu)入的項(xiàng)目公司等載體所采用的計(jì)
量模式與本基金合并層面不一致的，基金管理人可以將項(xiàng)目公司等載體的計(jì)量模式調(diào)整與基
金合并層面一致。
（6）本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；
（7）基金管理人及基金托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，
按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表；
（8）基金托管人與基金管理人于每年中期報(bào)告和年度報(bào)告出具前就基金的會(huì)計(jì)核算、
報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)并以書(shū)面方式確認(rèn)；
（9）基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)
債確認(rèn)計(jì)量，編制本基金中期與年度合并及單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表至少包括合并及個(gè)別資
產(chǎn)負(fù)債表、合并及個(gè)別利潤(rùn)表、合并及個(gè)別現(xiàn)金流量表、合并及個(gè)別所有者權(quán)益變動(dòng)表及報(bào)
表附注。
2、基金的年度審計(jì)
（1）基金管理人聘請(qǐng)與基金管理人、基金托管人相互獨(dú)立的符合《中華人民共和國(guó)證
券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本基金的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行審
計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在年度審計(jì)中應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)基金管理人和評(píng)估機(jī)構(gòu)采用的評(píng)估方法和參數(shù)的合
理性。
（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師，應(yīng)事先征得基金管理人同意。
（3）基金管理人認(rèn)為有充足理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，須通報(bào)基金托管人。更換會(huì)計(jì)師
事務(wù)所需按規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
3、基金定期報(bào)告的編制和復(fù)核
（1）基金定期報(bào)告的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，編制并披露本基金定期報(bào)告（包
括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）。
（2）基金定期報(bào)告的復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金定期報(bào)告后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)不符時(shí)，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
（3）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告
的編制及復(fù)核；在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)完成基金中期報(bào)告的編制及復(fù)核；在每年結(jié)束
之日起三個(gè)月內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制及復(fù)核?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)存在不符
時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)?；?
年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
《基金合同》生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度
報(bào)告。
（五）本基金暫不設(shè)立業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)。如果今后有適當(dāng)?shù)?、能為市?chǎng)普遍接受的業(yè)績(jī)比
較基準(zhǔn)推出，本基金管理人可以與基金托管人協(xié)商一致并經(jīng)履行適當(dāng)程序后設(shè)置本基金的業(yè)
績(jī)比較基準(zhǔn)并及時(shí)公告，但不需要召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
（一）基金可供分配金額
可供分配金額是在合并凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上進(jìn)行合理調(diào)整后的金額，可包括合并凈利潤(rùn)和超出
合并凈利潤(rùn)的其他返還。
基金管理人計(jì)算年度可供分配金額過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)先將合并凈利潤(rùn)調(diào)整為稅息折舊及攤銷
前利潤(rùn)（EBITDA），并在此基礎(chǔ)上綜合考慮項(xiàng)目公司持續(xù)發(fā)展、項(xiàng)目公司償債能力、經(jīng)營(yíng)
現(xiàn)金流等因素后確定可供分配金額計(jì)算調(diào)整項(xiàng)。涉及的相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)一經(jīng)確認(rèn)，不可隨意
變更，相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)及變更程序參見(jiàn)基金招募說(shuō)明書(shū)。
基金存續(xù)期間，如需調(diào)整可供分配金額相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的，基金管理人在根據(jù)法律法規(guī)
規(guī)定履行相關(guān)程序后可相應(yīng)調(diào)整并提前公告?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在當(dāng)期基金收益分配方案中對(duì)
調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整項(xiàng)變更原因進(jìn)行說(shuō)明，并在本基金更新的招募說(shuō)明書(shū)中予以列示。
（二）基金可供分配金額相關(guān)計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的變更程序
1、根據(jù)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變動(dòng)或?qū)嶋H運(yùn)營(yíng)管理需要而發(fā)生的計(jì)算調(diào)整項(xiàng)變更，由基
金管理人履行內(nèi)部審批程序后進(jìn)行變更并披露，于下一次計(jì)算可供分配金額時(shí)開(kāi)始實(shí)施，無(wú)
需基金份額持有人大會(huì)審議；
2、除根據(jù)法律法規(guī)或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變動(dòng)而變更計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的，經(jīng)基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致后決定對(duì)本基金可供分配金額計(jì)算調(diào)整項(xiàng)的變更事宜。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關(guān)基金分配條件的前提下，本基金應(yīng)當(dāng)將90%以上合并后基金年度可供分
配金額以現(xiàn)金形式分配給投資者。基礎(chǔ)設(shè)施基金的收益分配在符合分配條件的情況下每年不
得少于1次；但若《基金合同》生效不滿6個(gè)月可不進(jìn)行分配。
具體分配時(shí)間由基金管理人根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況另行確定。
2、本基金的分配方式為現(xiàn)金分紅，具體權(quán)益分派程序等有關(guān)事項(xiàng)遵循深圳證券交易所
及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定。
3、每一基金份額享有同等分配權(quán)。
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)不利影響的情況下，
基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致，并按照監(jiān)管部門(mén)要求履行適當(dāng)程序后可對(duì)基金收益分
配原則進(jìn)行調(diào)整，不需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，但應(yīng)于變更實(shí)施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明權(quán)益登記日、收益分配基準(zhǔn)日、基金收益分配對(duì)象、現(xiàn)金紅
利發(fā)放日、可供分配金額（含凈利潤(rùn)、調(diào)整項(xiàng)目及調(diào)整原因）、按照基金合同約定應(yīng)分配金
額等事項(xiàng)。
（五）收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公
開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基礎(chǔ)設(shè)施基金
指引》、《基金合同》、《信息披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和
基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況
不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開(kāi)；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、
交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的命令、決定所做出的信息披露或
公開(kāi)；
3、因?qū)徲?jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等外部專業(yè)顧問(wèn)提供服務(wù)而向其提供的情況。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)及其更新、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)
品資料概要及其更新、基金份額詢價(jià)公告、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金份
額上市交易公告書(shū)、基金凈值信息、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基
金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入及基金擴(kuò)募相關(guān)公告、權(quán)益變動(dòng)公告、澄清公
告、回?fù)芊蓊~公告（如有）、戰(zhàn)略配售份額解除限售的公告、基金份額持有人大會(huì)決議、清
算報(bào)告及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓?bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)符合《中華人民
共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)
信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對(duì)于根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)
和《基金合同》規(guī)定的需要由基金托管人復(fù)核的信息披露文件，在經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其按照法定方式履行披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)符合中國(guó)證監(jiān)
會(huì)規(guī)定條件的全國(guó)性報(bào)刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)
應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管人在規(guī)定媒介公開(kāi)披露。
擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者具有深圳證券交易所認(rèn)可的其他
情形，及時(shí)披露可能會(huì)損害基金利益或者誤導(dǎo)投資者，且同時(shí)符合以下條件的，經(jīng)審慎評(píng)估，
基金管理人等信息披露義務(wù)人可以暫緩披露：
（1）擬披露的信息未泄露；
（2）有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書(shū)面承諾保密；
（3）基礎(chǔ)設(shè)施基金交易未發(fā)生異常波動(dòng)。
暫緩披露的信息確實(shí)難以保密、已經(jīng)泄露或者出現(xiàn)市場(chǎng)傳聞，導(dǎo)致基礎(chǔ)設(shè)施基金交易價(jià)
格發(fā)生大幅波動(dòng)的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)立即予以披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情況。
信息披露義務(wù)人擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、永久性商業(yè)秘密或者商業(yè)敏感信息，按照
《臨時(shí)報(bào)告指引》披露可能導(dǎo)致其違反法律法規(guī)或者危害國(guó)家安全，或者引致不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、損
害公司及投資者利益或者誤導(dǎo)投資者，且同時(shí)符合以下條件的，可以豁免披露：
（1）相關(guān)信息未泄露；
（2）有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書(shū)面承諾保密；
（3）基礎(chǔ)設(shè)施基金交易未發(fā)生異常波動(dòng)。
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)審慎確定信息披露暫緩、豁免事項(xiàng)，決定暫緩、豁免披露的，應(yīng)當(dāng)
嚴(yán)格按照信息披露內(nèi)部管理制度的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3、信息文本的存放與查閱
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金費(fèi)用的種類
1、基金的管理費(fèi)。
2、基金的托管費(fèi)。
3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用，法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定
的除外。
4、《基金合同》生效后為基金提供專業(yè)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)
等收取的費(fèi)用，包括但不限于會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、仲裁費(fèi)和訴訟費(fèi)。
5、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用。
6、基金的證券交易費(fèi)用。
7、基金的銀行匯劃費(fèi)用、開(kāi)戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)。
8、基金上市初費(fèi)及年費(fèi)、登記結(jié)算費(fèi)用。
9、基金在資產(chǎn)出售過(guò)程中產(chǎn)生的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等
相關(guān)中介費(fèi)用。
10、涉及要約收購(gòu)時(shí)基金聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的費(fèi)用。
11、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定、《基金合同》、專項(xiàng)計(jì)劃文件等約定，在資產(chǎn)支持證券和基礎(chǔ)
設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。
（二）基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理費(fèi)按照基金合同約定進(jìn)行計(jì)提和支付。
2、基金托管人的托管費(fèi)
本基金的托管費(fèi)自基金合同生效之日（含）起，按上年度經(jīng)審計(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)
告披露的合并報(bào)表層面基金凈資產(chǎn)為基數(shù)（在首次經(jīng)審計(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告所載的會(huì)
計(jì)年度期末日期及之前，以基金募集資金規(guī)模（含募集期利息）為基數(shù)。若涉及基金擴(kuò)募導(dǎo)
致基金規(guī)模變化時(shí)，自擴(kuò)募基金合同生效日（含該日）至該次擴(kuò)募基金合同生效日后首次經(jīng)
審計(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告所載的會(huì)計(jì)年度期末日期及之前，以該次擴(kuò)募基金合同生效日
前最近一次經(jīng)審計(jì)的基金凈資產(chǎn)與該次擴(kuò)募募集資金規(guī)模（含募集期利息）之和為基數(shù)），
依據(jù)相應(yīng)費(fèi)率按日計(jì)提，計(jì)算方法如下：
E＝A×0.01%÷當(dāng)年天數(shù)
E為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)，每日計(jì)提的基金托管費(fèi)均以人民幣元為單位，四舍五入
保留兩位小數(shù)
A為上年度經(jīng)審計(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告披露的合并報(bào)表層面基金凈資產(chǎn)（在首次經(jīng)
審計(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告所載的會(huì)計(jì)年度期末日期及之前，A為基金募集資金規(guī)模（含
募集期利息）。若涉及基金擴(kuò)募導(dǎo)致基金規(guī)模變化時(shí)，自擴(kuò)募基金合同生效日（含該日）至
該次擴(kuò)募基金合同生效日后首次經(jīng)審計(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施基金年度報(bào)告所載的會(huì)計(jì)年度期末日期
及之前，A為以該次擴(kuò)募基金合同生效日前最近一次經(jīng)審計(jì)的基金凈資產(chǎn)與該次擴(kuò)募募集資
金規(guī)模（含募集期利息）之和）。
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按年支付?；鸸芾砣伺c基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，以協(xié)商確
定的日期及方式從基金財(cái)產(chǎn)中支付，若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
上述“（一）基金費(fèi)用的種類”中第3-11項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用
實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的評(píng)估費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用等
相關(guān)費(fèi)用。如基礎(chǔ)設(shè)施基金募集失敗，上述相關(guān)費(fèi)用不得從投資者認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)中支付。
4、基礎(chǔ)設(shè)施基金新購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目產(chǎn)生的評(píng)估費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)（如有）、會(huì)計(jì)師費(fèi)、
律師費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（四）基金稅收
本基金支付給管理人、托管人的各項(xiàng)費(fèi)用均為含稅價(jià)格，具體稅率適用中國(guó)稅務(wù)主管機(jī)
關(guān)的規(guī)定。
本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行?；鹭?cái)
產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)
稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
（五）其他
如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議
的約定，從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用，有權(quán)要求基金管理人做出書(shū)面解釋，如果基金托管人認(rèn)為
基金管理人無(wú)正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金份額持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金的基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保存基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采用電
子或文檔的形式。保管期限20年以上。相關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的除外。
基金管理人應(yīng)將基金持有人名冊(cè)送交基金托管人，文件方式可以采用電子或文檔的形式
并且保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?；鹜泄苋藨?yīng)妥善保管，不得將持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)
務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存本基金的基金賬冊(cè)、原始憑證、記賬憑
證、交易記錄、公告、重要合同等相關(guān)資料，承擔(dān)保密義務(wù)并按規(guī)定的期限保管?；鸸芾?
人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的原始憑證、記賬憑證、重要合同、基金賬冊(cè)、報(bào)表、交易
記錄和其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)
資料。保存期限不少于20年，法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的除外。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人或基金托管人在簽署與本基金有關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)按相關(guān)法
律法規(guī)及本協(xié)議的規(guī)定將合同正本或副本提交對(duì)方。
2、基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)保管就基金資產(chǎn)對(duì)外簽署的全部合同的正本。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人、基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）按照基金合同約定程序，將基金管理人變更為其設(shè)立的子公司；
（5）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人、基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)
向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總
值和凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和
國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案。審計(jì)費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
2、基金管理人更換的特殊程序
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，基金管理人有權(quán)在對(duì)《基金合同》無(wú)實(shí)
質(zhì)性修改的前提下，按照屆時(shí)有效的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定將本基金變更注冊(cè)為其子公司管理
的公開(kāi)募集證券投資基金，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求辦理相關(guān)程
序，并按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
3、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)
務(wù)資料，及時(shí)向新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手
續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金托管人或新任基金托管人
應(yīng)與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和
國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案。審計(jì)費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
4、基金管理人與基金托管人同時(shí)更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基
金份額持有人大會(huì)決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時(shí)基金管理人、新任或臨時(shí)基金托管人應(yīng)符合法律法規(guī)、《指引》以及
其他規(guī)定對(duì)于基金管理人、基金托管人的要求。
（四）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基
金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期
間，仍有權(quán)收取基金管理人的管理費(fèi)或基金托管人的托管費(fèi)。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來(lái)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人根據(jù)新頒布的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)
相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對(duì)待其管理或托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過(guò)程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。
（七）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)。
（八）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（九）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和分紅資金的劃
撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（十）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人
員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十一）基金募集期間募集的資金未存入專門(mén)賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，動(dòng)用該等
募集資金。
（十二）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，但根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金
合同》或本協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十三）基金管理人、基金托管人不得利用基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：（1）承
銷證券；（2）違反規(guī)定或基金合同約定向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任
的投資；（4）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定、《基金合同》另
有約定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交
易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他
活動(dòng)?；鸸芾砣诉\(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或
者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交
易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利
益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行，并按法律法規(guī)及
基金合同約定履行適當(dāng)程序后，予以披露。
（十四）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，
由中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人
有權(quán)在履行適當(dāng)程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)向投資者履
行信息披露義務(wù)。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與
《基金合同》的規(guī)定有任何沖突，并需經(jīng)基金管理人、基金托管人加蓋公章或合同專用章以
及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字（或蓋章）確認(rèn)。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金托管業(yè)務(wù)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理業(yè)務(wù)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金財(cái)產(chǎn)的清算。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違
約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》等法律法規(guī)
的規(guī)定、《基金合同》和本協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分
別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自的過(guò)錯(cuò)程度對(duì)由此造成的直接損失分別承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人或基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠
償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人可以
免責(zé)：
1、基金管理人及基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為或不作
為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權(quán)而造成
的損失等；
3、非因基金管理人、基金托管人的故意或重大過(guò)失造成的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、
通訊故障、電力故障、計(jì)算機(jī)病毒攻擊及其它意外事故所導(dǎo)致的損失等。
4、不可抗力。
5、原始權(quán)益人、其他參與機(jī)構(gòu)不履行法定義務(wù)或存在其他違法違規(guī)行為的，且基金管
理人、基金托管人并無(wú)違反《指引》等相關(guān)法規(guī)情形的。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力
防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非違約
方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額持有
人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管
人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或未能避免
錯(cuò)誤發(fā)生的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但
是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（七）為免疑義，本協(xié)議所指“損失”，均限于直接損失。
十八、爭(zhēng)議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本托管協(xié)議而產(chǎn)生的或與本托管協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，如經(jīng)友好協(xié)
商未能解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，按照該機(jī)構(gòu)屆時(shí)
有效的仲裁規(guī)則按普通程序進(jìn)行仲裁。仲裁地點(diǎn)為北京市。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方當(dāng)事
人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同、
托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
托管協(xié)議受中國(guó)法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)
法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)本基金時(shí)提交的基金托管協(xié)議，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)
議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改并正式簽署托管協(xié)議。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》生效之日起成立并生效，有效期自其生效之日起至基金
財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式陸份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)貳份外，基金管理人、基金托管人各持有
貳份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
本協(xié)議未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》以及有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
本協(xié)議附件構(gòu)成本協(xié)議不可分割的組成部分。
（以下無(wú)正文）
二十一、托管協(xié)議的簽訂
基金管理人和基金托管人認(rèn)可基金托管協(xié)議后，應(yīng)在基金托管協(xié)議上蓋章，由雙方法定
代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日期。
附件：托管銀行證券資金結(jié)算規(guī)定
為確保證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)安全、高效運(yùn)行，有效防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范結(jié)算行為，進(jìn)
一步明確資產(chǎn)托管人與其代理結(jié)算客戶在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任，根據(jù)《中華人民
共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》《證券登記
結(jié)算管理辦法》《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算規(guī)則》《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司結(jié)算備付金管理辦法》《債券質(zhì)押式回購(gòu)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制指引》等有關(guān)規(guī)定，以及證
券交易所或其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所及證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)
托管人就參與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）多邊凈額結(jié)算業(yè)務(wù)
相關(guān)事宜約定如下：
第一條資產(chǎn)托管人，系經(jīng)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)具
備證券投資基金、保險(xiǎn)資產(chǎn)、企業(yè)年金基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及其他與中國(guó)結(jié)算辦理結(jié)算
業(yè)務(wù)相關(guān)的托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行；資產(chǎn)管理人，系經(jīng)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他
有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等投資管理
機(jī)構(gòu)。
第二條資產(chǎn)管理人管理并由資產(chǎn)托管人托管的資產(chǎn)在證券交易所或其他全國(guó)性證券
交易場(chǎng)所達(dá)成的符合多邊凈額結(jié)算要求的證券及回購(gòu)交易，采取托管人結(jié)算模式的（包括證
券投資基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃、企業(yè)年金等），應(yīng)由資產(chǎn)托管人與中國(guó)結(jié)算辦理證券資金結(jié)算
業(yè)務(wù)；資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)作為結(jié)算參與人參與中國(guó)結(jié)算多邊凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)按
照資產(chǎn)托管人提供的清算結(jié)果，按時(shí)履行交收義務(wù)，并承擔(dān)對(duì)資產(chǎn)托管人的最終交收責(zé)任，
不得以資產(chǎn)委托人/受托人違約為由而拒絕承擔(dān)交收責(zé)任。
第三條資產(chǎn)管理人同意遵守中國(guó)結(jié)算制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，知悉并配合落實(shí)中國(guó)結(jié)算制定
的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則。在不違反中國(guó)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則的前提下，以本協(xié)議約定為準(zhǔn)。
第四條多邊凈額結(jié)算方式下，證券和資金結(jié)算實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則。資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)辦
理與中國(guó)結(jié)算之間證券和資金的一級(jí)清算交收；同時(shí)負(fù)責(zé)辦理與資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)之間證
券和資金的二級(jí)清算交收。資產(chǎn)托管人與資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)之間的證券劃付，委托中國(guó)結(jié)
算代為辦理。
第五條資產(chǎn)托管人依據(jù)交易清算日（T日）清算結(jié)果，按照中國(guó)結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，
與中國(guó)結(jié)算完成最終不可撤銷的證券和資金交收處理；同時(shí)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，與資產(chǎn)管理人管
理資產(chǎn)完成不可撤銷的證券和資金交收處理。
第六條資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)交收違約應(yīng)遵循誰(shuí)過(guò)錯(cuò)誰(shuí)賠償?shù)脑瓌t。
（一）因資產(chǎn)管理人原因?qū)е碌慕皇者`約實(shí)際損失，由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。
（二）因資產(chǎn)托管人原因?qū)е碌慕皇者`約實(shí)際損失，由資產(chǎn)托管人承擔(dān)。
（三）由第三方過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致的交收違約損失，按照最大程度保護(hù)資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)持有
人合法權(quán)益的原則，由雙方協(xié)商處理，由資產(chǎn)管理人承擔(dān)最終交收責(zé)任，并負(fù)責(zé)向第三方追
償，資產(chǎn)托管人應(yīng)提供協(xié)助。
第七條資產(chǎn)托管人按照中國(guó)結(jié)算的規(guī)定，以資產(chǎn)托管人自身名義向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)開(kāi)立
相關(guān)結(jié)算備付金賬戶、證券交收賬戶，以及按照中國(guó)結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定應(yīng)開(kāi)立的其他結(jié)算賬
戶，用于辦理資產(chǎn)托管人所托管資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)在證券交易所或其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)
所的證券交易及非交易涉及的資金和證券交收業(yè)務(wù)。
第八條根據(jù)中國(guó)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則，資產(chǎn)托管人依法向資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)收取存入中國(guó)
結(jié)算的最低結(jié)算備付金及結(jié)算保證金等擔(dān)保資金，該類資金的收取金額及其額度調(diào)整按照中
國(guó)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則，以及資產(chǎn)托管人和資產(chǎn)管理人的其他書(shū)面協(xié)議或約定（如有）執(zhí)行，于中
國(guó)結(jié)算規(guī)定的調(diào)整日進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)托管人有權(quán)根據(jù)中國(guó)結(jié)算規(guī)則選擇最低結(jié)算備付金比例
計(jì)收方式（固定備付金比例/差異化備付金比例）。資產(chǎn)托管人變更最低結(jié)算備付金比例計(jì)
收方式的，應(yīng)于變更前及時(shí)通知資產(chǎn)管理人，無(wú)須征得資產(chǎn)管理人書(shū)面同意。
如采用差異化備付金比例計(jì)收方式，資產(chǎn)托管人應(yīng)于每月第三個(gè)交易日前將資產(chǎn)管理人
管理資產(chǎn)適用的最低結(jié)算備付金調(diào)整比例通知資產(chǎn)管理人，無(wú)須征得資產(chǎn)管理人書(shū)面同意。
若資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)結(jié)算備付金賬戶余額低于調(diào)整后預(yù)計(jì)算的其最低結(jié)算備付金限
額的，資產(chǎn)管理人應(yīng)于最近調(diào)整日按照本協(xié)議第十四條約定時(shí)點(diǎn)補(bǔ)足款項(xiàng)。未按第十四條約
定補(bǔ)足的，資產(chǎn)托管人有權(quán)將其視為資產(chǎn)管理人的業(yè)務(wù)不良記錄登記在案并向中國(guó)結(jié)算報(bào)
送，監(jiān)管部門(mén)另有要求的除外，并按照本協(xié)議第十八條資金交收違約相關(guān)條款進(jìn)行處置。
第九條資產(chǎn)托管人收到中國(guó)結(jié)算按照與結(jié)算銀行商定利率計(jì)付的結(jié)算備付金（含最低
備付金）、結(jié)算保證金等資金利息后，于收息當(dāng)日或其他約定日期（含孳息）將屬于資產(chǎn)管
理人的部分向資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)支付。
第十條資產(chǎn)托管人于交易清算日（T日），根據(jù)中國(guó)結(jié)算按照證券交易成交結(jié)果計(jì)算
的資金清算數(shù)據(jù)和證券清算數(shù)據(jù)以及非交易清算數(shù)據(jù)，分別用以計(jì)算資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)資
金和證券的應(yīng)收或應(yīng)付凈額，形成資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)當(dāng)日交易清算結(jié)果。
第十一條資產(chǎn)托管人完成托管資產(chǎn)交易預(yù)清算后，對(duì)于交收日資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)可
能發(fā)生透支的情況，應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)管理人溝通或以約定方式告知資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)托管人于
交收日（T+1日）根據(jù)證券交易所或中國(guó)結(jié)算數(shù)據(jù)計(jì)算的資產(chǎn)管理人T日交易清算結(jié)果，完
成資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)資金和證券的交收。
第十二條資產(chǎn)管理人對(duì)資產(chǎn)托管人提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)托管人溝
通，但資產(chǎn)管理人不得因此拒絕履行或延遲履行交收義務(wù)。經(jīng)雙方核實(shí)，確屬資產(chǎn)托管人清
算差錯(cuò)的，資產(chǎn)托管人應(yīng)予以更正并承擔(dān)資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)的直接損失；若經(jīng)核實(shí)，確屬
中國(guó)結(jié)算清算差錯(cuò)的，資產(chǎn)管理人應(yīng)配合資產(chǎn)托管人與中國(guó)結(jié)算溝通。若因資產(chǎn)管理人在托
管交易單元上進(jìn)行非托管資產(chǎn)交易、指定交易單元錯(cuò)誤等原因，致使資產(chǎn)托管人接收清算數(shù)
據(jù)不完整不正確，造成清算差錯(cuò)的，資產(chǎn)管理人應(yīng)優(yōu)先完成資金交收，并由資產(chǎn)管理人承擔(dān)
托管資產(chǎn)、資產(chǎn)托管人直接損失。
第十三條為確保資產(chǎn)托管人與中國(guó)結(jié)算的正常交收，不影響資產(chǎn)托管人所有托管資產(chǎn)
的正常運(yùn)作，交易日（T日）日終資產(chǎn)管理人應(yīng)保證其管理的各托管資產(chǎn)資金賬戶有足夠的
資金可按時(shí)完成T+1日的資金交收。
第十四條若因資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)資金賬戶T日無(wú)法滿足T+1日交收要求時(shí)，資產(chǎn)管
理人應(yīng)按照《托管協(xié)議》中約定的時(shí)點(diǎn)補(bǔ)足金額，未有約定的或晚于如下時(shí)點(diǎn)的，應(yīng)按如下
時(shí)點(diǎn)分別補(bǔ)足相應(yīng)市場(chǎng)應(yīng)付金額：對(duì)于資產(chǎn)托管人采用固定比例最低備付金計(jì)收方式的，資
產(chǎn)管理人應(yīng)于T+1日11:00前補(bǔ)足金額。對(duì)于資產(chǎn)托管人采用差異化最低備付金比例計(jì)收方
式的，資產(chǎn)管理人應(yīng)最晚于T+1日8：30前補(bǔ)足金額，確保資產(chǎn)托管人及時(shí)完成清算交收。
資產(chǎn)管理人未按約定時(shí)限補(bǔ)足透支金額，導(dǎo)致采用差異化最低結(jié)算備付金比例計(jì)收方式的資
產(chǎn)托管人的最低結(jié)算備付金比例增加的，資產(chǎn)托管人有權(quán)依據(jù)影響大小調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)管理人
管理資產(chǎn)的最低結(jié)算備付金，并于變更前及時(shí)通知資產(chǎn)管理人并無(wú)需征得資產(chǎn)管理人的同
意。
第十五條資產(chǎn)管理人可通過(guò)“托管+”系統(tǒng)查詢托管資產(chǎn)“可售交收鎖定”打標(biāo)情況、
擔(dān)保品提交結(jié)果、“可售交收鎖定”證券轉(zhuǎn)為“待處置交收鎖定”證券結(jié)果等信息。資產(chǎn)托
管人可依據(jù)資產(chǎn)管理人申請(qǐng)為資產(chǎn)管理人向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)證券加設(shè)標(biāo)識(shí)信息的相關(guān)明細(xì)數(shù)
據(jù)。
第十六條資產(chǎn)管理人應(yīng)充分知曉以下結(jié)算規(guī)則，并認(rèn)可由此可能對(duì)資產(chǎn)管理人管理資
產(chǎn)產(chǎn)生的影響：
（一）根據(jù)中國(guó)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則，當(dāng)T日日終資產(chǎn)托管人作為資金凈應(yīng)付結(jié)算參與人發(fā)
生應(yīng)付資金核驗(yàn)不足額情形時(shí)，資產(chǎn)托管人可以向中國(guó)結(jié)算申報(bào)資產(chǎn)管理人應(yīng)收證券作為中
國(guó)結(jié)算加設(shè)“可售交收鎖定”標(biāo)識(shí)的證券，T+1日資產(chǎn)托管人可以向中國(guó)結(jié)算申報(bào)資產(chǎn)管理
人的已加設(shè)“可售交收鎖定”標(biāo)識(shí)證券轉(zhuǎn)為“待處置交收鎖定”證券，具體流程見(jiàn)本協(xié)議第
十八條第（二）款；
資產(chǎn)托管人有權(quán)在考慮資金金額、賬戶可用余額、資金核驗(yàn)情況等多方面因素后，決定
向中國(guó)結(jié)算申報(bào)優(yōu)先或免除標(biāo)識(shí)指令。
（二）資產(chǎn)管理人已知的T+1日無(wú)力補(bǔ)足超買(mǎi)資金時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)
管理人確有需要開(kāi)展可能T＋1日日間需使用無(wú)標(biāo)識(shí)證券的業(yè)務(wù)的（如T日買(mǎi)入的證券計(jì)劃
用于T+1日開(kāi)展采用實(shí)時(shí)逐筆全額非擔(dān)保結(jié)算方式即RTGS的交易），可于T日15：00前
向資產(chǎn)托管人發(fā)送免除標(biāo)識(shí)指令，并按照免除標(biāo)識(shí)指令證券上一日收盤(pán)價(jià)的120%提交現(xiàn)金
擔(dān)保至資產(chǎn)托管人指定賬戶（該賬戶原則上為備付金賬戶），資產(chǎn)托管人應(yīng)在現(xiàn)金擔(dān)保額度
范圍內(nèi)于中國(guó)結(jié)算規(guī)定的截止時(shí)點(diǎn)前向中國(guó)結(jié)算申報(bào)免除標(biāo)識(shí)指令。若資產(chǎn)管理人申報(bào)免除
標(biāo)識(shí)指令后，T+1日該證券并未實(shí)際開(kāi)展RTGS等T＋1日日間需使用無(wú)標(biāo)識(shí)證券業(yè)務(wù)，資
產(chǎn)托管人后續(xù)有權(quán)拒絕向中國(guó)結(jié)算申報(bào)資產(chǎn)管理人的免除標(biāo)識(shí)指令。資產(chǎn)托管人不向資產(chǎn)管
理人承諾優(yōu)先標(biāo)識(shí)或免除標(biāo)識(shí)指令申報(bào)結(jié)果有效。
（三）資產(chǎn)托管人作為結(jié)算參與人對(duì)中國(guó)結(jié)算發(fā)生資金交收違約的，資產(chǎn)管理人管理資
產(chǎn)的相關(guān)證券賬戶所涉“可售交收鎖定”證券可能被按照市值由大到小順序選擇證券賬戶，
所選證券賬戶內(nèi)的全部“可售交收鎖定”證券將被轉(zhuǎn)為“待處置交收鎖定”證券，直至足以
彌補(bǔ)資產(chǎn)托管人對(duì)中國(guó)結(jié)算的交收違約金額；中國(guó)結(jié)算有權(quán)處置已加設(shè)“待處置交收鎖定”
標(biāo)識(shí)的證券并優(yōu)先受償。
第十七條資產(chǎn)管理人某管理資產(chǎn)發(fā)生證券交收違約的，資產(chǎn)托管人有權(quán)暫不交付該管
理資產(chǎn)違約交收證券對(duì)應(yīng)的價(jià)款。中國(guó)結(jié)算通過(guò)沖抵、賣(mài)空扣款、延遲交付、強(qiáng)制補(bǔ)購(gòu)、臨
時(shí)借券或現(xiàn)金結(jié)算等機(jī)制進(jìn)行違約處置時(shí)，資產(chǎn)管理人應(yīng)予以配合。資產(chǎn)托管人按中國(guó)結(jié)算
有關(guān)違約金的標(biāo)準(zhǔn)向資產(chǎn)管理人收取違約金及資金成本利息。資產(chǎn)管理人須T+1日內(nèi)補(bǔ)足
違約交收的相關(guān)證券及其權(quán)益，資產(chǎn)管理人未能補(bǔ)足的所產(chǎn)生的全部損失由資產(chǎn)管理人承
擔(dān)，收益歸托管資產(chǎn)所有。
第十八條資產(chǎn)管理人應(yīng)積極采取各項(xiàng)措施履行資金交收義務(wù)，包括并不限于采用自有
或其他合法合規(guī)來(lái)源資金及時(shí)補(bǔ)足待交收金額。如因資產(chǎn)管理人原因造成資產(chǎn)管理人管理資
產(chǎn)、資產(chǎn)托管人直接損失，由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。資產(chǎn)管理人未及時(shí)補(bǔ)足資金的，資產(chǎn)托管人
有權(quán)直接扣劃違約資金賬戶及資產(chǎn)管理人的其他資金結(jié)算賬戶（托管戶除外）的資金，以及
按照本協(xié)議第二十三條相關(guān)條款對(duì)資產(chǎn)管理人實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施。資產(chǎn)管理人未按約定時(shí)點(diǎn)
補(bǔ)足透支金額，構(gòu)成資金交收違約，資產(chǎn)托管人依法按以下方式處理，且資產(chǎn)管理人應(yīng)予以
配合：
（一）未造成資產(chǎn)托管人對(duì)中國(guó)結(jié)算違約的：
資產(chǎn)管理人知曉并同意，資產(chǎn)托管人有權(quán)向中國(guó)結(jié)算申報(bào)將資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)對(duì)應(yīng)證
券賬戶內(nèi)相當(dāng)于透支金額價(jià)值（按照前一交易日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算或雙方認(rèn)可的第三方估值基準(zhǔn)
服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的估值價(jià)格孰高計(jì)算）120%的凈買(mǎi)入證券或已提交至中國(guó)結(jié)算質(zhì)押品保管庫(kù)
的回購(gòu)質(zhì)押券劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)托管人的證券處置賬戶，并可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，申報(bào)劃轉(zhuǎn)
的證券品種、數(shù)量可以由資產(chǎn)托管人確定。中國(guó)結(jié)算根據(jù)資產(chǎn)托管人申報(bào)的證券品種、數(shù)量
辦理劃轉(zhuǎn)。資產(chǎn)管理人亦可按上述規(guī)則向資產(chǎn)托管人指定交收擔(dān)保物，資產(chǎn)托管人可以考慮
資產(chǎn)管理人意見(jiàn)后進(jìn)行申報(bào)。資產(chǎn)托管人過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)合法權(quán)益受到損害
的，資產(chǎn)管理人可以向資產(chǎn)托管人主張權(quán)利，并由資產(chǎn)托管人承擔(dān)對(duì)資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)造
成的直接損失。
資產(chǎn)管理人應(yīng)向資產(chǎn)托管人出具其同意中國(guó)結(jié)算協(xié)助資產(chǎn)托管人劃轉(zhuǎn)其證券賬戶內(nèi)相
應(yīng)證券的書(shū)面文件。資產(chǎn)管理人出具上述書(shū)面文件的，視為已取得資產(chǎn)委托人的同意。如資
產(chǎn)管理人不配合出具上述同意或確認(rèn)的書(shū)面文件的，資產(chǎn)托管人仍有權(quán)按本條的約定辦理。
資產(chǎn)管理人應(yīng)于T+2日前向托管賬戶補(bǔ)足相應(yīng)資金，包括交收違約金額和利息、違約
金（若有）及相關(guān)費(fèi)用。資產(chǎn)托管人確認(rèn)資產(chǎn)管理人按時(shí)足額補(bǔ)足全部應(yīng)付資金后，應(yīng)及時(shí)
向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)將交收擔(dān)保物劃回資產(chǎn)管理人證券賬戶。若資產(chǎn)管理人未能于T+2日補(bǔ)足
相應(yīng)資金，T+3日起資產(chǎn)管理人應(yīng)配合資產(chǎn)托管人對(duì)劃轉(zhuǎn)證券予以處置。如資產(chǎn)管理人不配
合，資產(chǎn)托管人可依法自行對(duì)劃轉(zhuǎn)證券進(jìn)行處置，但須及時(shí)通知資產(chǎn)管理人，資產(chǎn)托管人該
等處置對(duì)資產(chǎn)管理人托管資產(chǎn)和資產(chǎn)管理人造成損失的，由資產(chǎn)管理人承擔(dān)全部責(zé)任，資產(chǎn)
托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。處置所得在扣除處置費(fèi)用后，應(yīng)首先用于完成交收及清償資產(chǎn)管理
人的違約責(zé)任，有剩余的，將由資產(chǎn)托管人返還資產(chǎn)管理人。如上述資金仍不足以完成交收
時(shí)，資產(chǎn)托管人有權(quán)對(duì)資產(chǎn)管理人繼續(xù)追償。資產(chǎn)管理人或其管理的資產(chǎn)出資人不得以資產(chǎn)
托管人處置該資產(chǎn)時(shí)未能做出最佳選擇為理由向資產(chǎn)托管人主張權(quán)益，亦不得以資產(chǎn)托管人
處置該資產(chǎn)時(shí)未經(jīng)資產(chǎn)管理人同意為理由拒絕承擔(dān)交易結(jié)果或向資產(chǎn)托管人主張權(quán)益。
（二）造成資產(chǎn)托管人對(duì)中國(guó)結(jié)算違約的：
資產(chǎn)管理人T+1日無(wú)法足額履行資金交收時(shí)，應(yīng)于T+1日下午14：00之前向資產(chǎn)托管
人書(shū)面申報(bào)可足額彌補(bǔ)T+1日日終資金交收違約金額的待處置證券，資產(chǎn)托管人應(yīng)及時(shí)向
中國(guó)結(jié)算完成申報(bào)。
如資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)當(dāng)日不涉及可售交收鎖定證券的，應(yīng)按前述（一）條款指定交收
擔(dān)保物。若資產(chǎn)管理人未按時(shí)申報(bào)待處置證券和交收擔(dān)保物，資產(chǎn)托管人有權(quán)在資產(chǎn)管理人
該違約資產(chǎn)證券范圍內(nèi)自行確定和申報(bào)待處置證券及交收擔(dān)保物，并通知資產(chǎn)管理人。若因
資產(chǎn)管理人無(wú)法提交足額的待處置證券和交收擔(dān)保物、未按時(shí)申報(bào)或申報(bào)錯(cuò)誤而造成資產(chǎn)托
管人對(duì)中國(guó)結(jié)算發(fā)生資金交收違約，進(jìn)而導(dǎo)致中國(guó)結(jié)算采取交收違約處理措施而產(chǎn)生的資產(chǎn)
托管人全部直接損失，由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。
資產(chǎn)管理人于T+2日向資產(chǎn)托管人補(bǔ)足相應(yīng)資金的，包括交收違約金額和利息、違約
金（若有）及相關(guān)費(fèi)用，資產(chǎn)托管人在中國(guó)結(jié)算規(guī)定時(shí)間前向中國(guó)結(jié)算補(bǔ)足上述資金，中國(guó)
結(jié)算將相應(yīng)證券賬戶中證券的“待處置交收鎖定”標(biāo)識(shí)解除。
T+3日起，如資產(chǎn)托管人作為結(jié)算參與人仍未能向中國(guó)結(jié)算補(bǔ)足相應(yīng)資金的，中國(guó)結(jié)算
將處置待處置證券及其權(quán)益，資產(chǎn)管理人應(yīng)知曉并配合。中國(guó)結(jié)算處置后，資金仍有不足導(dǎo)
致中國(guó)結(jié)算向資產(chǎn)托管人追索的，資產(chǎn)托管人有權(quán)要求資產(chǎn)管理人立即支付交收違約金額和
利息、違約金（若有）及相關(guān)費(fèi)用等。若資產(chǎn)管理人未支付導(dǎo)致資產(chǎn)托管人墊付的，資產(chǎn)托
管人將繼續(xù)向資產(chǎn)管理人追索，并要求資產(chǎn)管理人進(jìn)一步承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十九條資產(chǎn)管理人應(yīng)根據(jù)《債券質(zhì)押式回購(gòu)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制指引》內(nèi)容建立健全
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，并結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)融資回購(gòu)規(guī)模、融資回購(gòu)規(guī)模增長(zhǎng)率、回
購(gòu)融資負(fù)債率、標(biāo)準(zhǔn)券使用率、低信用等級(jí)質(zhì)押券入庫(kù)占比、單一發(fā)行人質(zhì)押券入庫(kù)集中度、
流動(dòng)性情況、欠庫(kù)次數(shù)等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行檢測(cè)并控制，并建立壓力測(cè)試機(jī)制。資產(chǎn)管理人及其
管理資產(chǎn)不得直接或通過(guò)其他利益相關(guān)方，為發(fā)行人使用自己發(fā)行的信用類債券開(kāi)展融資回
購(gòu)交易提供便利；同時(shí)應(yīng)密切關(guān)注中國(guó)結(jié)算和證券交易所或其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所發(fā)布的
相關(guān)信息，及時(shí)做好應(yīng)對(duì)安排，嚴(yán)格防范融資回購(gòu)交易發(fā)生欠庫(kù)和資金交收違約風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條資產(chǎn)管理人應(yīng)積極配合資產(chǎn)托管人完成《債券質(zhì)押式回購(gòu)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制
指引》項(xiàng)下要求資產(chǎn)托管人對(duì)資產(chǎn)管理人進(jìn)行的定期綜合評(píng)估及采取的其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施要
求；積極配合資產(chǎn)托管人履行法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等有權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)托管人
的履職要求，如因資產(chǎn)管理人未予以配合的，應(yīng)承擔(dān)由此給資產(chǎn)托管人造成的全部直接損失。
雙方應(yīng)建立日常溝通機(jī)制，資產(chǎn)托管人向資產(chǎn)管理人發(fā)送違規(guī)提示或轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)結(jié)算違規(guī)提示
時(shí)，資產(chǎn)管理人應(yīng)第一時(shí)間配合資產(chǎn)托管人對(duì)違規(guī)情況進(jìn)行處理，并向資產(chǎn)托管人反饋違規(guī)
處理報(bào)告。
第二十一條為防范資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)參與交易所質(zhì)押式回購(gòu)類業(yè)務(wù)帶來(lái)的資金交收
風(fēng)險(xiǎn)，雙方應(yīng)遵守以下約定：
（一）資產(chǎn)管理人應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)質(zhì)押券管理，對(duì)于可能發(fā)生欠庫(kù)的產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)主動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)
券或提交現(xiàn)金擔(dān)保品。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人有可能發(fā)生欠庫(kù)的，資產(chǎn)托管人應(yīng)通知資
產(chǎn)管理人補(bǔ)券；若資產(chǎn)管理人無(wú)法進(jìn)行補(bǔ)券，需要提交現(xiàn)金擔(dān)保品的，應(yīng)當(dāng)在T+1日11點(diǎn)
前，按照資產(chǎn)托管人要求發(fā)送現(xiàn)金擔(dān)保品劃款指令。資產(chǎn)管理人有義務(wù)配合補(bǔ)券、提交現(xiàn)金
擔(dān)保品并根據(jù)通知要求反饋資產(chǎn)托管人相關(guān)信息。
（二）若資產(chǎn)管理人未按要求完成補(bǔ)券，造成欠庫(kù)的，資產(chǎn)管理人應(yīng)及時(shí)彌補(bǔ)回購(gòu)欠庫(kù)
扣款金額，并補(bǔ)充提交質(zhì)押券或壓縮融資規(guī)模，若出現(xiàn)連續(xù)欠庫(kù)，資產(chǎn)管理人應(yīng)根據(jù)《中國(guó)
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海/深圳分公司結(jié)算賬戶管理及資金結(jié)算業(yè)務(wù)指南》相關(guān)規(guī)定，
交付回購(gòu)欠庫(kù)扣款金額和欠庫(kù)違約金，履行資金交收義務(wù)。
第二十二條資產(chǎn)管理人應(yīng)積極采取各項(xiàng)措施履行回購(gòu)交易資金交收義務(wù)，包括并不限
于：采用自有或其他資金及時(shí)補(bǔ)足待交收金額。若因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生資金交收違約，資
產(chǎn)托管人有權(quán)對(duì)違約資金賬戶及資產(chǎn)管理人的其他資金結(jié)算賬戶（托管戶除外）實(shí)施見(jiàn)款即
扣等方式，以及按照本協(xié)議第二十三條相關(guān)條款對(duì)資產(chǎn)管理人實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施。資產(chǎn)管理
人知曉并確認(rèn)，資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)中提交入庫(kù)的債券將作為資產(chǎn)托管人相關(guān)結(jié)算備付金賬
戶償還融資回購(gòu)到期購(gòu)回款的質(zhì)押券，若資產(chǎn)管理人債券回購(gòu)交收違約，資產(chǎn)托管人有權(quán)依
照中國(guó)結(jié)算相關(guān)規(guī)則進(jìn)行處理。具體處理方式如下：
（一）如發(fā)生資金交收違約風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)管理人認(rèn)可并同意以下事項(xiàng)：
資產(chǎn)管理人或其管理的資產(chǎn)應(yīng)在融資回購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)付資金交收違約后的第一個(gè)交易日12
︰00前，支付融資回購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)付資金及違約金。資產(chǎn)管理人未支付融資回購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)付資金
及違約金的，資產(chǎn)管理人應(yīng)向資產(chǎn)托管人具體指定違約資產(chǎn)證券賬戶中足額可供處置的質(zhì)押
券明細(xì)（質(zhì)押券種類、數(shù)量和處置順序）；資產(chǎn)托管人有權(quán)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、交易所、中國(guó)
結(jié)算等機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)規(guī)定，要求資產(chǎn)管理人處置該違約資產(chǎn)。若資產(chǎn)管理人未及時(shí)處置該
違約資產(chǎn)，資產(chǎn)托管人有權(quán)向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)將資產(chǎn)管理人違約資產(chǎn)證券賬戶中的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至
資產(chǎn)托管人專用證券清償賬戶。資產(chǎn)管理人或其管理的資產(chǎn)出資人不得以資產(chǎn)托管人處置該
資產(chǎn)時(shí)未能做出最佳選擇為理由向資產(chǎn)托管人主張權(quán)益，亦不得以資產(chǎn)托管人處置該資產(chǎn)時(shí)
未經(jīng)資產(chǎn)管理人同意為理由拒絕承擔(dān)交易結(jié)果或向資產(chǎn)托管人主張權(quán)益。
（二）資產(chǎn)管理人管理的違約資產(chǎn)中，可供處分的質(zhì)押券處分所得不足以彌補(bǔ)其相關(guān)未
支付融資回購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)付資金、利息、違約金及處分質(zhì)押券產(chǎn)生的全部費(fèi)用等款項(xiàng)時(shí)，資產(chǎn)托
管人有權(quán)對(duì)該資產(chǎn)證券賬戶內(nèi)的其他證券采取凍結(jié)或劃轉(zhuǎn)等措施繼續(xù)追索。在凍結(jié)或劃轉(zhuǎn)證
券后的兩個(gè)交易日內(nèi)，如果資產(chǎn)管理人或其管理的違約資產(chǎn)補(bǔ)足上述不足款項(xiàng)，資產(chǎn)托管人
將返還凍結(jié)或扣取的證券，否則，從第三個(gè)交易日起，資產(chǎn)托管人有權(quán)變賣(mài)凍結(jié)或扣取的證
券，以抵補(bǔ)前款所述款項(xiàng)。由此造成的直接損失由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。
第二十三條資產(chǎn)托管人根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要求，有權(quán)基于資產(chǎn)管理人以下風(fēng)險(xiǎn)
特征對(duì)資產(chǎn)管理人采取差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施：
（一）連續(xù)5個(gè)交易日出現(xiàn)融資負(fù)債率超80%（利率類債券入庫(kù)占比超過(guò)80%的，該
比例可放寬至90%）；
（二）連續(xù)5個(gè)交易日出現(xiàn)AA+級(jí)、AA級(jí)信用債入庫(kù)集中度占比超過(guò)10%；
（三）連續(xù)5個(gè)交易日出現(xiàn)單一發(fā)行人信用類債券入庫(kù)擔(dān)保集中度超標(biāo)，即：對(duì)于上月
日均回購(gòu)未到期規(guī)模小于2億元的，單一發(fā)行人信用類債券入庫(kù)擔(dān)保集中度高于50%；對(duì)
于上月日均回購(gòu)未到期規(guī)模大于2億元（含2億元）的，單一發(fā)行人信用類債券入庫(kù)擔(dān)保集
中度高于30%；
（四）一個(gè)自然月內(nèi)出現(xiàn)1次及以上資金交收違約；
（五）一個(gè)自然月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)2日（含2日）以上發(fā)生回購(gòu)欠庫(kù)的情形；
（六）資產(chǎn)托管人認(rèn)定的其他高風(fēng)險(xiǎn)情形。
資產(chǎn)托管人采取的風(fēng)控措施包括并不限于：
（一）要求其降低回購(gòu)規(guī)?；?qū)⒔灰姿鶄|(zhì)押式回購(gòu)調(diào)整為協(xié)議式正回購(gòu)；
（二）要求其降低某只或某些債券的入庫(kù)占比或置換交易所質(zhì)押券；
（三）對(duì)托管資產(chǎn)征收額外結(jié)算保證金、最低備付金；
（四）提請(qǐng)中國(guó)結(jié)算、證券交易所或其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所對(duì)托管資產(chǎn)采取相關(guān)自律
監(jiān)管措施，或者限制其融資回購(gòu)交易；
（五）按照中國(guó)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收違約資金的利息和違約金；
（六）調(diào)高資產(chǎn)管理人管理的托管資產(chǎn)的最低備付金比例；
（七）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告；
（八）暫停為其提供相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)證券交易服務(wù)或?qū)⒔Y(jié)算模式變更為券商結(jié)算模
式；
（九）記錄誠(chéng)信檔案，并向中國(guó)結(jié)算提交；
（十）資產(chǎn)托管人認(rèn)為必要的其他措施。
上述風(fēng)險(xiǎn)管理措施待引發(fā)該措施的特征修正后，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)或相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)（如
有），經(jīng)雙方商定后終止。
第二十四條資產(chǎn)管理人應(yīng)遵守有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)、自律機(jī)構(gòu)的要求，以及本協(xié)
議約定，在發(fā)生融資回購(gòu)交易時(shí)，發(fā)生超出法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定的指標(biāo)要求的（發(fā)生日為T(mén)
日），資產(chǎn)管理人須在發(fā)生之日起5個(gè)交易日內(nèi)對(duì)其管理的資產(chǎn)回購(gòu)未到期余額、質(zhì)押券、
托管債券及信用債等標(biāo)的及業(yè)務(wù)要素及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，直至符合上述限制。
第二十五條根據(jù)《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司港股通存管結(jié)算業(yè)務(wù)指
南》和《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司港股通存管結(jié)算業(yè)務(wù)指南》的要求，開(kāi)
展港股通公司行為處理業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“港股通公司行動(dòng)”），資產(chǎn)托管人和資產(chǎn)管理人應(yīng)
遵守以下約定：
（一）資產(chǎn)管理人如果無(wú)法接收中國(guó)結(jié)算發(fā)送的港股通公司行動(dòng)信息文件，應(yīng)及時(shí)向資
產(chǎn)托管人申請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)獲取，并提供兩個(gè)以上聯(lián)系人及郵箱或資產(chǎn)管理人的深證通小站號(hào)；資產(chǎn)
托管人向資產(chǎn)管理人預(yù)留聯(lián)系人郵箱或雙方認(rèn)可的其他方式轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)結(jié)算港股通公司行動(dòng)
信息文件，不對(duì)港股通公司行動(dòng)信息文件進(jìn)行解析、修改等處理，涉及文件業(yè)務(wù)種類、內(nèi)容、
格式以中國(guó)結(jié)算發(fā)送為準(zhǔn)；
（二）資產(chǎn)管理人應(yīng)及時(shí)關(guān)注港股通公司行動(dòng)信息文件，如有港股通公司行動(dòng)按照中國(guó)
結(jié)算規(guī)定需資產(chǎn)托管人協(xié)助申報(bào)的業(yè)務(wù)需求，應(yīng)按照中國(guó)結(jié)算規(guī)定的申報(bào)文件格式、內(nèi)容填
寫(xiě)要求，不晚于申報(bào)截止日14：00前發(fā)送資產(chǎn)托管人并進(jìn)行電話確認(rèn)，資產(chǎn)托管人不承擔(dān)
對(duì)申報(bào)文件內(nèi)容審核及修改責(zé)任，資產(chǎn)托管人完成申報(bào)后將中國(guó)結(jié)算反饋的受理狀態(tài)以郵件
或者雙方約定的方式通知資產(chǎn)管理人，資產(chǎn)管理人根據(jù)中國(guó)結(jié)算反饋的受理狀態(tài)查看申報(bào)是
否被中國(guó)結(jié)算受理。
（三）若資產(chǎn)管理人修改申報(bào)內(nèi)容，應(yīng)在申報(bào)截止日14：00前重新填寫(xiě)申報(bào)文件并發(fā)
送資產(chǎn)托管人進(jìn)行申報(bào)。若資產(chǎn)管理人未在本協(xié)議約定時(shí)間內(nèi)提交修改后的申報(bào)內(nèi)容，而資
產(chǎn)托管人已經(jīng)向中國(guó)結(jié)算報(bào)送并被受理的，由此產(chǎn)生的一切后果由資產(chǎn)管理人自行承擔(dān)，資
產(chǎn)托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。
第二十六條根據(jù)《內(nèi)地與香港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制登記、存管、結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施
細(xì)則》和《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海/深圳分公司港股通存管結(jié)算業(yè)務(wù)指南》要
求，資產(chǎn)管理人管理資產(chǎn)投資參與港股通交易的，資產(chǎn)管理人應(yīng)保證在T+1日9：30之前
有足夠的頭寸用于港股通T+1日公司行動(dòng)、證券組合費(fèi)和風(fēng)控資金的交收，在T+1日14：
00之前有足夠的頭寸用于港股通T+2日交易資金的交收。
資產(chǎn)管理人應(yīng)知曉港股通交易日歷優(yōu)化實(shí)施后的交收規(guī)則，理解相關(guān)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于兩
地市場(chǎng)非對(duì)稱假期前（內(nèi)地節(jié)假日但香港非節(jié)假日）的共同交易日，資產(chǎn)管理人應(yīng)在T日
16:00之前向資產(chǎn)托管人發(fā)送資金劃轉(zhuǎn)指令，并同時(shí)保證有足夠的頭寸用于港股通T日交易
資金的交收，履行資金提前到賬義務(wù)。
如由于資產(chǎn)管理人原因?qū)е碌母酃赏ń皇帐。纱嗽斐傻馁Y產(chǎn)托管人實(shí)際直接損失，
由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。
第二十七條因資產(chǎn)管理人原因?qū)е沦Y產(chǎn)托管人在新增港股通交易日（T日）未能按中
國(guó)結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則完成資金提前到賬，且于下一港股通交易日（T+1日）16：00終前仍未
補(bǔ)足的，資產(chǎn)托管人將向中國(guó)結(jié)算申報(bào)資產(chǎn)管理人相關(guān)證券賬戶，中國(guó)結(jié)算將通知上交所和
深交所暫停接受T+2日所申報(bào)證券賬戶的港股通買(mǎi)入申報(bào)。資產(chǎn)托管人承諾對(duì)申報(bào)行為和
內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)負(fù)責(zé)。
第二十八條如果因不可抗力不能履行本協(xié)議時(shí)，可根據(jù)不可抗力的影響部分或全部免
除責(zé)任。不可抗力是指資產(chǎn)托管人或資產(chǎn)管理人不能預(yù)見(jiàn)、不可避免、不能克服的客觀情況，
包括但不限于地震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、疫情、瘟疫、戰(zhàn)爭(zhēng)、政變、恐怖主義行動(dòng)、騷亂、
罷工、大面積停電、人民銀行中央支付清算系統(tǒng)故障以及新法律或國(guó)家政策的頒布或?qū)υ?
律或國(guó)家政策的修改等。任何一方因不可抗力不能履行本協(xié)議時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方并在合理
期限內(nèi)提供受到不可抗力影響的證明，并采取適當(dāng)措施防止損失的擴(kuò)大。發(fā)生臨時(shí)停市時(shí)，
資產(chǎn)管理人應(yīng)密切關(guān)注證券交易所或其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所、中國(guó)結(jié)算發(fā)布的臨時(shí)停市、
恢復(fù)交易、登記結(jié)算應(yīng)對(duì)安排等公告，做好相關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。
第二十九條本協(xié)議有效期間，若因法律法規(guī)、中國(guó)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變化導(dǎo)致本協(xié)議
的內(nèi)容與屆時(shí)有效的法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)以屆時(shí)有效的法律法規(guī)、業(yè)
務(wù)規(guī)則的規(guī)定為準(zhǔn)，協(xié)議雙方應(yīng)根據(jù)最新的法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)本協(xié)議進(jìn)行相應(yīng)的修改和
補(bǔ)充。
第三十條雙方一致認(rèn)可本協(xié)議已經(jīng)雙方充分協(xié)商，并非格式合同。本協(xié)議未盡事宜，
可由雙方協(xié)商解決并另行簽署補(bǔ)充協(xié)議。本協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議為本協(xié)議不可分割的組成部分，
與本協(xié)議具有同等法律效力。
第三十一條本協(xié)議作為托管協(xié)議的附件和組成部分，與其同等法律效力，在托管協(xié)議
生效時(shí)生效。
華夏安博倉(cāng)儲(chǔ)物流封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議.pdf