華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：華泰保興基金管理有限公司
基金托管人：平安銀行股份有限公司
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目錄
一、基金托管協(xié)議當事人......................................................................................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..............................................................................6
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查..............................................................7
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查........................................................................14
五、基金財產(chǎn)的保管............................................................................................................15
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行............................................................................................18
七、交易及清算交收安排....................................................................................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算....................................................................................27
九、基金收益分配................................................................................................................33
十、基金信息披露................................................................................................................34
十一、基金費用........................................................................................................................36
十二、基金份額持有人名冊的保管........................................................................................37
十三、基金有關文件檔案的保存............................................................................................38
十四、基金管理人和基金托管人的更換................................................................................39
十五、禁止行為........................................................................................................................40
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算................................................................42
十七、違約責任........................................................................................................................43
十八、爭議解決方式................................................................................................................45
十九、托管協(xié)議的效力............................................................................................................46
二十、其他事項........................................................................................................................47
二十一、托管協(xié)議的簽訂............................................................................................................49
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鑒于華泰保興基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，
擬募集發(fā)行華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券投資基金；
鑒于平安銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于華泰保興基金管理有限公司擬擔任華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券
投資基金的基金管理人，平安銀行股份有限公司擬擔任華泰保興中證全指指數(shù)增
強型證券投資基金的基金托管人；
為明確華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券投資基金（以下簡稱“本基金”）
的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券投資基金基金合同》(以
下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應
具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關安排見《基金合同》和
招募說明書的規(guī)定。
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一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：華泰保興基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)世紀大道88號3810室
辦公地址：上海市浦東新區(qū)博成路1101號華泰金融大廈9層
法定代表人：楊平
成立時間：2016年7月26日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：證監(jiān)許可〔2016〕1309號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣貳億肆仟萬元整
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：平安銀行股份有限公司
注冊住所：廣東省深圳市羅湖區(qū)深南東路5047號
辦公地址：廣東省深圳市福田區(qū)益田路5023號
法定代表人：謝永林
成立日期：1987年12月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行，銀復〔1987〕365號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：19,405,918,198元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可〔2008〕1037號
聯(lián)系電話：（0755）88674238
經(jīng)營范圍：辦理人民幣存、貸、結(jié)算、匯兌業(yè)務；人民幣票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；
各項信托業(yè)務；經(jīng)監(jiān)管機構批準發(fā)行或買賣人民幣有價證券；外匯存款、匯款；
境內(nèi)境外借款；在境內(nèi)境外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券；貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算；
外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯放款；代客買賣外匯及外幣有價證券，自營外匯買
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賣；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；黃金進口業(yè)務；經(jīng)有關監(jiān)
管機構批準或允許的其他業(yè)務。
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二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投
資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集證券投資
基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準
則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》等有關法律法規(guī)規(guī)定、基金合同的約定制
訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
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三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金主要投資于標的指數(shù)成份股及其備選成份股（含存托憑證）。為了更
好地實現(xiàn)投資目標，本基金還可以投資于依法發(fā)行上市的非成份股（包括主板、
創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票以及存托憑證）、港股通標的
股票、債券（包括國債、金融債、央行票據(jù)、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、地方
政府債、次級債、可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、短期融資券、
超短期融資券、政府支持機構債券、政府支持債券等）、債券回購、同業(yè)存單、
銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他存款）、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持證
券、股指期貨、國債期貨、股票期權以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的
其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的約定，參與融資融券業(yè)務中的融資業(yè)務
及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。
法律法規(guī)或監(jiān)管機構日后允許本基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)適時合理地調(diào)整
投資范圍。
本基金的投資組合比例為：本基金股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比
例不低于80%，其中投資標的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基
金資產(chǎn)的80%，投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；每個交易
日日終，在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)
金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，現(xiàn)
金類資產(chǎn)不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
1.本基金股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，其中投
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資標的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，投資于
港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；
2.本基金每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨、股票期權合約需
繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一
年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款等；
3.本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值（同一家公司在境內(nèi)和香港同
時上市的A+H股合并計算）不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；完全按照標的指數(shù)的構
成比例進行投資的部分不受此條款規(guī)定的比例限制；
4.本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券（同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合并計算），不超過該證
券的10%；完全按照標的指數(shù)的構成比例進行投資的部分不受此條款規(guī)定的比例
限制；
5.本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
6.本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；
7.本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
8.本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始
權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
9.本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
10.基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
11.若本基金參與國債期貨、股指期貨交易，應當遵循下列要求：
（1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值
與有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)
（不含質(zhì)押式回購）等；
（2）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過
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基金資產(chǎn)凈值的10%；
（3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基
金持有的股票總市值的20%；
（4）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金
額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
（5）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋
差計算）應當符合《基金合同》關于股票投資比例的有關約定；
（6）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過
本基金資產(chǎn)凈值的15%；
（7）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過本
基金持有的債券總市值的30%；
（8）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買
入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合《基金合同》關于債券
投資比例的有關約定；
（9）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金
額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
12.本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家
上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管
理人管理的且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可
流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照標的指數(shù)的構成比
例進行投資的部分不受此條款規(guī)定的比例限制；
13.本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過本基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
14.本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
15.本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
16.若本基金參與融資業(yè)務，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其
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他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
17.若本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當符合以下要求：
（1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日
以上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
（2）參與出借業(yè)務的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
（3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
（4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權
平均計算；
因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致
使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務；
18.若本基金參與股票期權交易，依據(jù)下列標準建構組合：
（1）因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10%；
（2）開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，
應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金
等價物；
（3）未平倉的期權合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面
值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
19.本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)
上市交易的股票合并計算；
20.法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第2、9、13、14和17項另有約定外，因證券/期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制
等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管
理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律
法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起六個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
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如果法律法規(guī)對上述投資比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。法律
法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，
則本基金投資不再受相關限制，但須提前公告，無需經(jīng)基金份額持有人大會審議。
如本基金增加投資品種，投資限制以法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，通過事后監(jiān)
督方式對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董
事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪?
年對關聯(lián)交易事項進行審查。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事
先相互提供與本機構有控股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名
單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證券名單。基金管理人和基金托管人有責任確保關聯(lián)交易
名單的真實性、準確性、完整性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方?；?
托管人的關聯(lián)方名單以其對外公開披露的信息為準。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此
造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確
定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對相應損
失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
中期票據(jù)進行監(jiān)督。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金
管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督?；鹜顿Y銀行定期存款的，基金管理人應根據(jù)法
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律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并
及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否
符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。對于不符合規(guī)定的銀行存款，基金托管人可以拒絕執(zhí)行，
并通知基金管理人。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
基金管理人負責對本基金存款銀行的評估與研究，建立健全銀行存款的業(yè)務
流程、崗位職責、風險控制措施和監(jiān)察稽核制度，切實防范有關風險?；鹜泄?
人負責對本基金銀行定期存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，審查、復核相關協(xié)議、賬戶資
料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額的基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及
收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表
現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和
核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅占皶r核對并以書面形式給基金
托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾
正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權隨
時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的
違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金
托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)
督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管
理人，由此造成的損失由基金管理人承擔，基金托管人在履行其通知義務后，予
以免責。
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（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣?
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正
的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
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四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、債券托管
賬戶、期貨結(jié)算賬戶及投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈
值、各類基金份額的基金份額凈值和各類基金份額的基金份額累計凈值、根據(jù)基
金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管
理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上
述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以
供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并
改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
4-14
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2.基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的
合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶、債券托管賬
戶、期貨結(jié)算賬戶以及投資所需的其他賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，分賬管理，獨立核
算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此不承擔相應
責任，但應當提供必要的協(xié)助。
7.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存于“基金募集專戶/基金認購專戶”。該賬
戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應
將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時
間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具
驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定
4-15
辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2.基金托管人根據(jù)有關規(guī)定以本基金的名義在其營業(yè)機構開立銀行賬戶
（亦稱“托管賬戶”、“基金資金賬戶”），并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理
資金收付?；鸸芾砣耸跈嗷鹜泄苋宿k理本基金銀行賬戶的開立、銷戶、變更
工作，本基金銀行賬戶無需預留印鑒，具體按基金托管人要求辦理?；疸y行賬
戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬?
得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本
基金業(yè)務以外的活動。
3.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)
的管理和運用由基金管理人負責。
4.基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算
備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級
法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金等的收取按照中國證券
登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責
任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限
責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司根據(jù)有關規(guī)定以本基金的名義為基金
4-16
開立債券托管賬戶，并代表本基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。基金管理人和基
金托管人共同代表本基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）期貨結(jié)算賬戶的開立和管理
基金托管人、基金管理人應當代表本基金，按照相關規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶、
期貨資金賬戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結(jié)算賬戶名稱、期貨
資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規(guī)定設立。
（七）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有
關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人
的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托
管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同
辦理。基金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的證券不承擔保管責
任。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供與合同原
件核對一致的并加蓋授權業(yè)務章的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合
同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
4-17
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應于本基金成立前三個工作日內(nèi)，向基金托管人提供書面授
權文件，該文件應加蓋公章并由法定代表人或其授權代表簽署，若由授權代表簽
署，還應附上法定代表人的授權委托書。文件內(nèi)容包括被授權人名單、預留印鑒
及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3.授權文件于載明的生效日期生效。授權文件中載明的具體生效時間不得
早于基金托管人收到授權文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金
托管人收到授權文件的時間為生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除
外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款
指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
3.相關登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金
托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人
雙方書面共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易
權限內(nèi)發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
4-18
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權，且上述授權的撤銷或更改基金管理人已在指令
執(zhí)行前按照本協(xié)議約定通知基金托管人并經(jīng)基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對
于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人
不承擔責任，授權已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋?
在復核后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。基金托管人僅對基金管理人提交的指
令按照本協(xié)議的約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)
送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理
人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文
件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人
帶來損失，基金托管人不承擔相應責任。
基金管理人應在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間，除需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有至少2個小時的復
核和審批時間?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送要求當日支付的場外劃款指令的最
晚時間為每個工作日的15:00。劃款指令到達時間以基金托管人認定該劃款指令
為有效劃款指令的時間為準。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬
號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、
預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。由于基金管理人過
錯造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所
造成的損失由基金管理人承擔，基金托管人不承擔責任。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托
管人應指定專人立即對有關內(nèi)容及印鑒和簽名進行表面一致性審查，如有疑問必
須及時通知基金管理人。
4-19
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及
時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖
回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，
由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效（取消）。在
及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成的相應損失及責任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，但應立即通知基
金管理人，基金管理人確認該指令不予取消的（或未及時出具書面文件確認取消
指令或指令無效），資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
基金托管人在無自身過錯情況下對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)
造成的損失不承擔相應賠償責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同、指令發(fā)
送人員無權或超越權限發(fā)送指令、指令不能辨識或要素不全導致無法執(zhí)行等情
形。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權暫緩或
拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面
說明，并加蓋業(yè)務用章。但基金托管人在無自身過錯情況下因執(zhí)行基金管理人的
合法指令而對基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人不承擔賠償責任?；鹜泄苋嗽?
無自身過錯情況下對執(zhí)行基金管理人的依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令對本基金
資產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當暫緩、拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，在及時
通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成的相應損失及責任。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以彌補；若對基金管理
4-20
人、基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個
工作日，以書面方式（以下簡稱“授權變更通知書”）通知基金托管人，同時基
金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。
基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權變更通知書應加蓋公章并由法定代表人或
其授權代表簽署，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權書。授權文件
變更通知書應載明生效日期，原授權文件同時失效。授權通知及其變更均應以正
本形式送達基金托管人。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金
管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基
金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應責任。
4-21
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)紀機構
1.基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經(jīng)紀機構的標準和程序?；鸸芾?
人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機構，租用其交易單元作為基金的專
用交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)紀機構簽訂交易單元租用協(xié)議，基金
管理人應提前通知基金托管人。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)紀機構交付。
基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)紀機
構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)紀機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付
的傭金等予以披露，并將上述情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及
變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶
來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
2.基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期
貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確
規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（1）基金管理人所選擇的期貨公司負責辦理本基金的期貨交易的清算交割。
（2）基金管理人應責成其選擇的期貨公司通過深證通向基金托管人及基金
管理人發(fā)送以市場監(jiān)控中心格式顯示本基金成交結(jié)果的交易結(jié)算報告及參照市
場監(jiān)控中心格式制作的顯示本基金期貨保證金賬戶權益狀況的交易結(jié)算報告。經(jīng)
基金托管人同意，可采用電子郵件的傳送方式作為應急備份方式傳輸當日交易結(jié)
算數(shù)據(jù)。
正常情況下當日交易結(jié)算報告的發(fā)送時間應在交易日當日的17：00之前。
因交易所原因而造成數(shù)據(jù)延遲發(fā)送的，基金管理人應及時通知基金托管人，并在
恢復后告知期貨公司立即發(fā)送至基金托管人，并電話確認數(shù)據(jù)接收狀況。若期貨
公司發(fā)送的期貨數(shù)據(jù)有誤，重新向基金管理人、基金托管人發(fā)送的，基金管理人
應責成期貨公司在發(fā)送新的期貨數(shù)據(jù)后立即通知基金托管人，并電話確認數(shù)據(jù)接
收狀況。
（3）基金管理人應責成其選擇的期貨公司對發(fā)送的數(shù)據(jù)的準確性、完整性、
真實性負責。
4-22
由于交易結(jié)算報告的記載事項出現(xiàn)與實際交易結(jié)果和權益不符造成本基金
估值計算錯誤的，應由基金管理人負責向數(shù)據(jù)發(fā)送方追償，基金托管人不承擔責
任。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算備付金管理辦法》、《證券結(jié)算保
證金管理辦法》，在每月第二個工作日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算有限責任公司對結(jié)
算參與人的證券結(jié)算保證金進行重新核算、調(diào)整，在每月第六個工作日內(nèi)，中國
證券登記結(jié)算有限責任公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進行重新核算、
調(diào)整，基金管理人應提前一個工作日匡算最低備付金和證券結(jié)算保證金調(diào)整金
額，留出足夠資金頭寸，以保證正常交收?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結(jié)算有限
責任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金和證券結(jié)算保證金當日，在資金調(diào)節(jié)表中反映調(diào)整
后的最低備付金和證券結(jié)算保證金。基金管理人應預留最低備付金和證券結(jié)算保
證金，并根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司確定的實際下月最低備付金和證券
結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)
中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)
基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
如果僅因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托
管人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事
宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人單獨承
擔，與基金托管人無關；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，
造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人單獨承擔，與基金托管人無關；如果由于基金
管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和
風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由
此給基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管
理人單獨承擔，與基金托管人無關。
基金管理人應采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成
T+1日的投資交易資金結(jié)算；如因基金管理人原因?qū)е沦Y金頭寸不足，基金管理
人應在T+1日上午10:00前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)定
4-23
備足資金頭寸，影響基金資產(chǎn)的清算交收及基金托管人與中國證券登記結(jié)算有限
責任公司之間的一級清算，由此給基金托管人、基金資產(chǎn)及基金托管人托管的其
他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人單方負責。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀
行賬戶或資金交收賬戶（除登記公司收保或凍結(jié)資金外）上有充足的資金?；?
的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令并同時
通知基金管理人，并視賬戶余額充足時為指令送達時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款
指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間，一般為2個工作小時。在基金資
金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)
議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1)交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之
前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如
果由于基金管理人自身原因致使實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金
會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。
2)資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符?；鹳Y金賬戶的開立網(wǎng)點無需與基金管理人
進行銀企對賬。
3)證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符。
4)基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負
責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指
令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
4-24
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作
日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準
確、完整。
4.登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子
數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙
方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關
規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人應給予必要的配合與協(xié)
助。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的原因造成，責任及相應后果均由基金管理人承擔，基金托管人
不承擔墊款義務。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
（四）申贖凈額結(jié)算
基金申購、贖回等款項采用基金托管賬戶與“注冊登記清算賬戶”間軋差交
收的結(jié)算方式。
基金托管賬戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額
交收”的原則，每日按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管賬戶凈
4-25
應收額或凈應付額，以此確定資金交收額，基金托管人應當為基金管理人提供適
當方式，便于基金管理人進行查詢和賬務管理。當存在托管賬戶凈應收額時，基
金管理人應在交收日及時從注冊登記清算賬戶劃往基金托管賬戶，基金管理人通
過基金托管人提供的方式查詢結(jié)果；當存在托管賬戶凈應付額時，基金托管人按
照基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在交收日及時劃往注冊登記清算
賬戶，基金管理人通過基金托管人提供的方式查詢結(jié)果。
當存在托管賬戶凈應付額時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時劃付；因基金托管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時劃付，基
金托管人應及時通知基金管理人，基金托管人不承擔責任；如系基金管理人的原
因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬
戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
4-26
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
由于基金費用的不同，本基金各類基金份額將分別計算基金份額凈值。各類
基金份額的基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，該類基金份額的基金資產(chǎn)凈
值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5
位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形
下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值及各類基金份
額累計凈值，并按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適當延遲計
算或公告。
2.復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個估值日對基金資產(chǎn)估值后，將基
金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值及各類基金份額累計凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，
經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。
3.根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管
理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，
按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、股指期貨合約、國債期貨合約、
股票期權合約、銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2.估值方法
本基金按以下方式進行估值：
（1）證券交易所的有價證券的估值
4-27
1）交易所上市交易的權益類證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收
盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券
發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估
值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格
的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易
市價，確定公允價值；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定
的除外），選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的
除外），選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦
估值全價進行估值；
4）對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至
實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估
值全價進行估值；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的，按照長待償
期所對應的估值全價進行估值；
5）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股權
的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價進行估值，估值日
沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日收盤價作
為估值全價進行估值；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價加計估值日每百元
稅前應計利息作為估值全價進行估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟
環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日收盤價加計估值日每百元稅前應計利息作為
估值全價進行估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投
資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；
6）交易所未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的有價證券，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（2）全國銀行間市場的有價證券的估值
1）銀行間市場交易的不含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的除外），選
取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
2）銀行間市場交易的含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的除外），選取
估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進
4-28
行估值；
3）對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至
實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估
值全價進行估值；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的，按照長待償
期所對應的估值全價進行估值；
4）銀行間市場未上市，且第三方估值機構未提供估值價格的固定收益品種，
采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定
其公允價值。
（3）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
（5）本基金投資存托憑證的估值核算依照內(nèi)地上市交易的股票執(zhí)行。
（6）股指期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價
的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（7）國債期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價
的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（8）股票期權合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價
的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（9）回購以成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐日計提應收或應付利息。
（10）銀行存款和備付金金額以本金列示，按相應利率逐日計提利息。
（11）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管
部門和行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。
（12）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，應當以基金估值日中國人民銀
4-29
行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價或其他可以反映公允價值的匯率為準。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)更為公允、更適
合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后可根據(jù)實際情況調(diào)
整本基金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
（13）稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互聯(lián)互
通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將
按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納
稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相
應的估值調(diào)整。
（14）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（15）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確保基金估值的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關法律法規(guī)以及監(jiān)管
部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（16）基金管理人可基于保護基金份額持有人利益的原則，履行法定程序后
啟用側(cè)袋機制。
（17）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
3.特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（14）、（15）項進行估值時，
所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于證券/期貨交易場所、指數(shù)編制機構及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯
誤及第三方估值機構提供的估值數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更
等，以及其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、
合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，
基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采
4-30
取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
4.實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。側(cè)袋賬戶的會計核算
應符合《企業(yè)會計準則》的相關要求。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人及基金托管人應當按照《基金合同》的約定處理基金份額凈值錯
誤。
（四）暫停估值的情形
1.基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3.當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫?；鸸乐?；
4.法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌?
設置、記錄和保管本基金的全套賬冊?；鹜泄苋税匆?guī)定制作相關賬冊并與基金
管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管
理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基
金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
4-31
3.財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當
在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，基金招募說明書其
他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次；基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)
生重大變更的，基金管理人應當在三個工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要并登載
在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機構網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點，基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變
更的，基金管理人至少每年更新一次。
基金管理人應當在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基金年度報告，將年
度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸?
理人應當在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制完成基金中期報告，將中期報告登
載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨?
在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，將季度報告登載在
規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。基金合同生效不足兩
個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托
管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
4-32
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
4-33
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應以保護基金份額持有人利益為根本出發(fā)點，按法
律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前
應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信
息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的
業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密
義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資股
指期貨的信息披露、投資國債期貨的信息披露、投資股票期權的信息披露、投資
資產(chǎn)支持證券的信息披露、投資港股通標的股票的信息披露、實施側(cè)袋機制期間
的信息披露、投資存托憑證的信息披露、參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的信息
披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞?jīng)符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人
予以公布。
4-34
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和限時披露的義務。同時，當基金經(jīng)理發(fā)生變更時，基金管理人需及時通知基金
托管人。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過規(guī)定
媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)
定報刊或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。對需要基金托管人同步披露資料，
基金管理人需及時同步基金托管人信息披露時間。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
（4）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所或辦公場所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支
付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜?
管人應保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
4-35
十一、基金費用
（一）基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.15%年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費自基金合同生效日次日起每日計提，逐日累計至每月月末，按月
支付，經(jīng)基金管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理
人協(xié)商一致的方式于次月前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)
假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
（二）基金其他費用按照《基金合同》的約定計提和支付。
4-36
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
基金托管人依法編制中期報告和年報前有向基金管理人搜集資料的權利，基
金管理人應在收到基金托管人通知后將有關資料送交基金托管人，不得無故拒絕
或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿?
基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
4-37
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管，保存期限不少于法律法規(guī)的
規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
（二）合同檔案的建立
1.除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同
文本正本送達基金托管人處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不少于法律
法規(guī)的規(guī)定。
4-38
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止后，仍應妥善保管基金管理業(yè)務資料，保證不做
出對基金份額持有人的利益造成損害的行為，并與新任基金管理人或臨時基金管
理人及時辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)?；鹜泄苋藨o予積極配合，并與新任
基金管理人或臨時基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。
（二）基金托管人職責終止后，仍應妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，
保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為，并與新任基金托管人或臨
時基金托管人及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)?；鸸芾砣藨o予
積極配合，并與新任基金托管人或臨時基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。
（三）其他事宜見基金合同的相關約定。
4-39
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（十）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3.從事承擔無限責任的投資；
4.買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5.向其基金管理人、基金托管人出資；
6.從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動；
4-40
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準，
無需經(jīng)基金份額持有人大會審議。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有
關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
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十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更應依據(jù)法律法
規(guī)規(guī)定履行相關程序。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人因解散、破產(chǎn)、撤銷等事由，不能繼續(xù)擔任基金托管人的職
務，而在6個月內(nèi)無其他適當?shù)耐泄軝C構承接其原有權利義務；
3.基金管理人因解散、破產(chǎn)、撤銷等事由，不能繼續(xù)擔任基金管理人的職
務，而在6個月內(nèi)無其他適當?shù)幕鸸芾砉境薪悠湓袡嗬x務；
4.發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的其他終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金財產(chǎn)的清算。
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十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，
僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失（含對
外賠償）進行賠償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當
事人有權利及義務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定或交易所規(guī)則作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
（四）一方當事人違約，非違約方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要
的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得
就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承
擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)
議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損
失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
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4-44
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商解決，協(xié)商不能解
決的，任何一方均有權將爭議提交上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，根據(jù)該會屆時
有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為上海市。仲裁裁決是終局的，對雙方當事
人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)和
臺灣地區(qū)的有關規(guī)定）管轄并從其解釋。
4-45
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章（公章或合同專用章或有效授權章）以及雙方
法定代表人或授權代表簽字或簽章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改
托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會派出機構
備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管部門一份，每份具有
同等的法律效力。
4-46
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人、
基金托管人應予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
基金管理人理解、認可并同意反洗錢、反恐怖融資及反逃稅系中華人民共和
國法律法規(guī)及監(jiān)管要求，基金托管人作為金融機構須根據(jù)該等規(guī)定進行相關管
理，并有權依該等規(guī)定對相關合約的簽約主體進行風險告知、提示、并要求基金
管理人遵守和符合該等規(guī)定。
基金管理人同意在法律法規(guī)強制性要求的范圍內(nèi)接受基金托管人在反洗錢、
反恐怖融資及反逃稅方面的監(jiān)管。基金管理人在此確認和承諾，基金托管人已明
確向其提出反洗錢、反恐怖融資及反逃稅相關要求；基金管理人亦進一步在此確
認和同意，其將嚴格遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、
《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構
大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《中華人民共和國反恐怖主義法》以及其他
相關法律法規(guī)中有關被監(jiān)管方的要求和規(guī)定，且其在通過基金托管人辦理相關業(yè)
務時，認可基金管理人履行合規(guī)義務是基金托管人提供相關業(yè)務服務的前提。
基金管理人承諾將依法合規(guī)地向基金托管人開展或辦理各類業(yè)務、目的合
法、背景真實、所提交申請材料均準確、合法、有效且無重大遺漏，不存在直接
或間接以合法形式掩蓋非法或不合規(guī)目的之情形。
基金管理人同意，在法律法規(guī)允許的前提下，在反洗錢、反恐怖融資及反逃
稅方面具有協(xié)助和配合基金托管人工作的義務。
基金管理人承諾其知曉并同意其有義務依據(jù)法律法規(guī)的強制性規(guī)定協(xié)助及
配合基金托管人履行所有以反洗錢、反恐怖融資及/或反逃稅為目的的檢查、調(diào)
查、額外業(yè)務流程或程序、按要求補充提供相關材料、并同意承擔由此等合規(guī)目
的可能帶來的處理時間或成本的合理增加。
基金管理人承諾其知曉并同意在法律法規(guī)允許的前提下，基金托管人有權為
反洗錢、反恐怖融資及/或反逃稅目的使用、匯總或向有權監(jiān)管機構報送與基金
4-47
管理人有關的數(shù)據(jù)、信息。
基金管理人承諾其知曉并同意在基金托管人與其任何業(yè)務關系存續(xù)期間，如
基金管理人發(fā)生或卷入任何與基金托管人（或其他銀行等金融機構）反洗錢及/
或反恐怖融資及/或反逃稅事項或調(diào)查的，基金托管人有權在履行適當程序后暫
停、中止為基金管理人產(chǎn)品提供托管服務，由此產(chǎn)生的不利后果由基金管理人自
行承擔。如基金管理人已被證實（包括通過新聞等公開渠道或信息）受到涉及洗
錢及/或恐怖融資及/或逃稅相關正式調(diào)查、立案、處罰或來自政府機構的其他正
式官方程序的，視為構成基金管理人對銀行每一交易或業(yè)務文件項下違反，基金
托管人有權宣布基金管理人違約并在履行適當程序后停止提供托管服務、追究違
約責任；如約定的違約金（若有）不足以彌補銀行由此受到的損失的，基金管理
人還應當承擔相應的賠償責任。
基金管理人理解上述反洗錢、反恐怖融資及反逃稅要求可能根據(jù)相關法律法
規(guī)及監(jiān)管規(guī)定及宏觀金融環(huán)境的變遷而不時更新和完善，基金管理人承諾將持續(xù)
關注和了解該等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定之最新版本，并在與基金托管人開展業(yè)務期
間保持持續(xù)合規(guī)。
基金管理人明白和理解反恐反洗錢及反逃稅作為一項復雜工程，可能涉及跨
境跨主權合作，并可能受限于國際組織及/或其他主權國家相關法律規(guī)定之要求；
基金管理人在此確認在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，上述反恐反洗錢及反洗錢特別條
款同樣適用于國際反恐反洗錢及/或反逃稅合規(guī)要求；當基金托管人涉及國際反
恐反洗錢協(xié)作時，基金托管人有權在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，依據(jù)上述條款進行
相應的調(diào)查、檢查或采取適當?shù)男袆印?
4-48
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方及其法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日
4-49
華泰保興中證全指指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議.pdf