匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金托管協(xié)議
匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：匯添富基金管理股份有限公司
基金托管人：廣發(fā)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.............................................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.....................................................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.....................................................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................................................................................9
五、基金財產(chǎn)保管.......................................................................................................................10
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行...................................................................................................14
七、交易及清算交收安排...........................................................................................................16
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算...........................................................................................21
九、基金收益分配.......................................................................................................................27
十、基金信息披露.......................................................................................................................28
十一、基金費用...........................................................................................................................29
十二、基金份額持有人名冊的保管...........................................................................................32
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存...........................................................................................32
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................................................................................32
十五、禁止行為...........................................................................................................................35
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........................................................36
十七、違約責任...........................................................................................................................38
十八、爭議解決方式...................................................................................................................39
十九、基金托管協(xié)議的效力.......................................................................................................39
二十、基金托管協(xié)議的簽訂.......................................................................................................39
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂...................................................................................................39
鑒于匯添富基金管理股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的股份有限
公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行匯添富穩(wěn)頤
優(yōu)選債券型證券投資基金；
鑒于廣發(fā)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于匯添富基金管理股份有限公司擬擔任匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金的基金
管理人，廣發(fā)銀行股份有限公司擬擔任匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義
務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金基金合同》(以下簡稱“基金合
同”或“《基金合同》”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸
應(yīng)以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（以下或簡稱“管理人”）
名稱：匯添富基金管理股份有限公司
住所：上海市黃浦區(qū)外馬路728號9樓
法定代表人：魯偉銘
設(shè)立日期：2005年2月3日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2005】5號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣132,724,224元
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：（021）28932888
（二）基金托管人（以下或簡稱“托管銀行”或“托管人”）
名稱：廣發(fā)銀行股份有限公司
住所：廣州市越秀區(qū)東風東路713號
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街15號鑫茂大廈北樓
郵政編碼：100000
法定代表人：王凱
成立日期：1988年7月8日
基金托管業(yè)務(wù)批準文號：證監(jiān)許可【2009】363號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：217億元
存續(xù)期間：長期
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承
兌與貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券
等有價證券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔保；從事銀行卡業(yè)務(wù)；代理收付款項及代
理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯存、貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結(jié)算；結(jié)匯、售
匯；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔保；買賣和代理買賣股票以
外的外幣有價證券；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；自營和代客外匯買賣；代理
國外信用卡的發(fā)行及付款業(yè)務(wù)；離岸金融業(yè)務(wù)；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀監(jiān)會
等批準的其他業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券
法》”）、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基
金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》
（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以
下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責，確?；鹭敭a(chǎn)
的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募說明
書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督。《基金合同》明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應(yīng)
按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實
際投資是否符合《基金合同》關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核
查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（含主
板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許上市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、債券（包
括國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次
級債券、政府支持債券、政府支持機構(gòu)債券、地方政府債券、可交換債券、可轉(zhuǎn)換債券（含
分離交易可轉(zhuǎn)債）及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券）、國債期貨、資產(chǎn)支持證券、債券
回購、同業(yè)存單、銀行存款（包含協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、貨幣市場工具、
信用衍生品、經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集證券投資基金（以下簡稱“證券投資
基金”，僅限于全市場的股票型ETF及本基金管理人旗下的股票型基金和計入權(quán)益類資產(chǎn)的
混合型基金，不包含QDII基金、香港互認基金、貨幣市場基金、基金中基金、其他可投資
基金的基金和本基金基金經(jīng)理管理的其他基金)以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的
其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定)。
本基金所指計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金包含以下兩類：第一類是在基金合同中約定投
資于股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比例在60%以上的混合型證券投資基金；第二類
是過去最近4個季度定期報告中披露的股票資產(chǎn)（含存托憑證）占基金資產(chǎn)的比例均在60%
以上的混合型證券投資基金。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可
以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；投資于
股票、股票型基金、計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)與可轉(zhuǎn)債、可交債的比例合
計為基金資產(chǎn)的5%-20%，其中，投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資
于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；投資于證券投資基金的比例不超過基金
資產(chǎn)凈值的10%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金保留
的現(xiàn)金或投資于到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，本基
金所指的現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，
可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比例進行監(jiān)
督。相關(guān)當事人應(yīng)提供監(jiān)督所必需的交易材料等信息，并確保所提供的業(yè)務(wù)材料完整、準確、
真實、有效，托管銀行對提供材料是否與合同約定的監(jiān)督事項相符進行表面一致性審查?；?
金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；投資于股票、股票型基金、
計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)與可轉(zhuǎn)債、可交債的比例合計為基金資產(chǎn)的5%-
20%，其中，投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票的
比例不超過股票資產(chǎn)的50%；投資于證券投資基金的比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金保留的現(xiàn)金
或投資于到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。其中現(xiàn)金不
包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基金份額，且同一家公司
在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基
金份額，且同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計算），不超過該證券的10％，
完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈
值的10％；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證
券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得
超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基
金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得
超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司
發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例
進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期開放基金等）的市值
合計不得超過本基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動
等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受
限資產(chǎn)的投資；
（12）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回
購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（13）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（14）本基金參與國債期貨交易，應(yīng)當遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券
總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國債
期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
4）基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一
交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行；
（16）本基金管理人管理的全部基金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單只基金不得超過被投
資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)模為準；
（17）本基金不得持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額；
（18）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應(yīng)當不少于1年，最近定期報告
披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當不低于1億元；
（19）本基金不得持有信用保護賣方屬性的信用衍生品，持有的信用衍生品的名義本金
不得超過本基金對應(yīng)受保護債券面值的100%，本基金不得投資于合約類信用衍生品；
（20）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計不得超過基金
資產(chǎn)凈值的10%；
因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使
基金不符合前述（19）、（20）所規(guī)定比例限制的，基金管理人應(yīng)在3個月之內(nèi)進行調(diào)整；
（21）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述第
（16）項規(guī)定的投資比例的，基金管理人應(yīng)當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)
定的特殊情形除外。除上述第（2）、（11）、（12）、（16）、（17）、（18）、（19）、（20）項情形
之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致
使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，
但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合基金合同的約定?；?
托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程
序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以調(diào)整以后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本托管協(xié)議第十
五條第（十二）項基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交
易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先
得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審
議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項
進行審查。
本基金投資基金管理人或基金管理人關(guān)聯(lián)方管理基金的情況，不屬于前述重大關(guān)聯(lián)交易，
但是應(yīng)當按照法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定的要求履行信息披露義務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當
程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以調(diào)整以后的規(guī)定為準，不需另行召開基金份額持
有人大會。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人參與
銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市
場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名
單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，
新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。
如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向
基金托管人說明理由。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并負
責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律
責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責
任及其他相關(guān)法律責任的，基金管理人應(yīng)向相關(guān)交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債
券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約
定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承
擔由此造成的任何損失和責任。
（五）當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金份額
持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務(wù)所意見后，可
以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制。
側(cè)袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于主袋賬戶。
側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)和支付等
對投資者權(quán)益有重大影響的事項詳見招募說明書的規(guī)定。
（六）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人提
交的基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核
查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限
期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到書面通知
后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，
說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人
有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)
事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管
協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)
并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供
相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)
和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當立即通知基金管理人，由此造成的損
失由基金管理人承擔。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓
基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行
有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（十一）基金托管人不保證基金財產(chǎn)、投資人投資本金不受損失或取得最低收益?；?
托管人承擔的托管職責僅限于法律法規(guī)規(guī)定、基金合同及托管協(xié)議約定，對基金托管人實際
管控的托管資金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔保管職責，對于已劃出托管賬戶以及沒有存管在
基金托管人處的基金財產(chǎn)不負有保管責任；對處于基金托管人實際控制之外的資產(chǎn)所發(fā)生的
滅失、虧損等，基金托管人不承擔責任。由于非基金托管人的過錯致使其保管的基金財產(chǎn)發(fā)
生毀損或滅失的，基金托管人不承擔賠償責任。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人
安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨結(jié)算賬戶等投資所需賬戶、
復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交
收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基金
合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄?
人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，
并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)
查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理
人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓
基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效
監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨結(jié)算賬戶等投資所需
賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨立核算，確?；?
財產(chǎn)的完整與獨立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另
行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何
資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、
開戶銀行或交易/登記結(jié)算機構(gòu)扣收交易費、結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金銀行賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金
管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追
償基金財產(chǎn)的損失。
7.基金托管人不保證基金財產(chǎn)、投資人投資本金不受損失或取得最低收益。基金托管人
承擔的托管職責僅限于法律法規(guī)規(guī)定、基金合同及托管協(xié)議約定，對基金托管人實際管控的
托管資金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔保管職責，對于已劃出托管賬戶以及沒有存管在基金托
管人處的基金財產(chǎn)不負有保管責任；對處于基金托管人實際控制之外的資產(chǎn)所發(fā)生的滅失、
虧損等，基金托管人不承擔責任。由于非基金托管人的過錯致使其保管的基金財產(chǎn)發(fā)生毀損
或滅失的，基金托管人不承擔賠償責任。托管銀行的托管職責不包含以下內(nèi)容，法律法規(guī)另
有規(guī)定或托管協(xié)議另有約定的除外。
（a）投資者的適當性管理；
（b）審核項目及交易信息真實性；
（c）審查托管產(chǎn)品以及托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性；
（d）對托管產(chǎn)品本金及收益提供保證或承諾；
（e）對已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實際控制之外的資產(chǎn)的保管責任；
（f）對未兌付托管產(chǎn)品后續(xù)資金的追償；
（g）主會計方未接受托管銀行的復(fù)核意見進行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責任；
（h）因不可抗力，以及由于第三方（包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國證券登
記結(jié)算公司、中國期貨市場監(jiān)控中心等）發(fā)送或提供的數(shù)據(jù)錯誤及合理信賴上述信息操作給
托管資產(chǎn)造成的損失；
（i）提供保證或其他形式的擔保；
（j）自身應(yīng)盡職責之外的連帶責任。
8.除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的“基金募
集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部
資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《證券法》規(guī)定的
會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國
注冊會計師簽名方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款等事宜。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合
法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒卡由基金托管人保管和使用。基金管理
人應(yīng)依法履行反洗錢及受益所有人識別義務(wù)，在開立托管賬戶時按照開戶銀行要求，在法律
法規(guī)允許的范圍內(nèi)，就相關(guān)信息的提供、核實等提供必要的協(xié)助，并確保所提供信息以及證
明材料的真實性、準確性。
2.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸?
理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金
業(yè)務(wù)以外的活動。
3.基金銀行賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資
產(chǎn)的支付。
5.基金管理人應(yīng)于基金終止后及時完成收益兌付、費用結(jié)清及其他應(yīng)收應(yīng)付款項資金劃
轉(zhuǎn)，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項進出后的10個工作日內(nèi)向基金托管人發(fā)出銷戶申請。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的
證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金
管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用
由基金管理人負責。
證券賬戶開戶費由本基金財產(chǎn)承擔。此項開戶費由基金管理人先行墊付,待基金啟始運
營后，基金管理人可向基金托管人發(fā)送劃款指令，將代墊開戶費從本基金托管資金賬戶中扣
還基金管理人。賬戶開立后，基金托管人應(yīng)及時將證券賬戶開通信息通知基金管理人。
4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備付金
賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法人清算工作，基
金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金、交收資金等的收取按照中國證券登記
結(jié)算有限責任公司的規(guī)定以及基金管理人與基金托管人簽署的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)
議》執(zhí)行。
5.賬戶注銷時，在遵守中國證券登記結(jié)算有限責任公司的相關(guān)規(guī)定下，由基金管理人和
基金托管人協(xié)商確認主要辦理人。賬戶注銷期間，主要辦理人如需另一方提供配合的，另一
方應(yīng)予以配合。
6.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種
的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人比照上述關(guān)于賬
戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆
借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記
結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)開立債券托管賬戶、持有人賬戶和資金結(jié)
算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷?
訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1.在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定
的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金管理人協(xié)助基金托
管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使
用并管理。
2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管人存放于基
金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心
的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購
買和轉(zhuǎn)讓，按基金管理人和基金托管人雙方約定辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)
實際有效控制的資產(chǎn)或保管的資產(chǎn)不承擔保管責任。
（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定
外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計合
同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨?yīng)在重大合同簽署后及時以加密方式將
重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。其中基金托管
人對重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及
被授權(quán)人簽名樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中
載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點。
如早于，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬
戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽名或蓋章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)
發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對被授權(quán)人的授權(quán)，并且基
金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該被授權(quán)人無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，
基金管理人不承擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話或其他雙方認可的方式向基金托管人確認。
基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加蓋印章后發(fā)
至基金托管人并電話或者雙方認可的其他方式確認，由基金托管人完成后臺交易匹配及資金
交收事宜。如果銀行間結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要以書面或者
雙方認可的其他方式通知基金托管人。
2.指令的確認
基金托管人應(yīng)指定郵箱或雙方認可的其他方式接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管
理人，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應(yīng)立
即審慎驗證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽名和印鑒與授權(quán)文件進行表面真實性及權(quán)
限范圍核對，復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤，如有疑問必須及時通知基金管理
人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個工作日向基金托管人發(fā)送指令并電話確認。對于要求當
天到賬的指令，必須在當天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)送的，基金托管人盡
力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，則指令需要提前2個工
作小時發(fā)送，并確保相關(guān)付款條件已經(jīng)具備?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時為指令送達時
間。對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在網(wǎng)下申購繳款日（T日）的前一工作日下班
前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應(yīng)晚于T日上午10:00。對于中國證券登
記結(jié)算有限責任公司實行T+0非擔保交收的業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在交易日14：00前將劃款
指令發(fā)送至基金托管人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中國證券登
記結(jié)算有限責任公司給基金托管人及基金財產(chǎn)所造成的損失由基金管理人承擔。若滬深市場
T+0非擔保交收規(guī)則調(diào)整，則此條款內(nèi)容相應(yīng)調(diào)整。基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指
令時，基金資金賬戶有足夠的資金余額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金
管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指令發(fā)送人員
無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時
通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說明，并加蓋業(yè)務(wù)用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)
當暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于過錯，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產(chǎn)或投資人造成的
直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授權(quán)文件以傳
真方式或者雙方認可的其他方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，原授權(quán)文件同時廢
止。新的授權(quán)文件在傳真發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，正本
送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新的授權(quán)文件正本
與傳真件內(nèi)容不同，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接收基金管理人指
令的人員，應(yīng)提前通過以雙方認可的方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授
權(quán)文件內(nèi)容進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行
基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合同或協(xié)議，
明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶事宜承擔相應(yīng)責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇證
券經(jīng)營機構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機
構(gòu)簽訂交易單元租用協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供
相關(guān)資料，以便基金托管人申請辦理接收結(jié)算數(shù)據(jù)手續(xù)。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基
金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況及交易信息予以披露，并將該等
情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管
人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同，
其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、
證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《托管銀行證券資
金結(jié)算協(xié)議》，如投資港股通，還需簽訂《證券投資基金港股通結(jié)算補充協(xié)議》，用以具體明
確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責任。
根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司規(guī)定，在每月前3個工作日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算
有限責任公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金限額進行重新核算、調(diào)整?；?
托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金當日，在賬戶資
金報告中反映調(diào)整后的最低備付金和結(jié)算保證金?；鸸芾砣藨?yīng)預(yù)留最低備付金和結(jié)算保證
金，并根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司確定的實際最低備付金、結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)
安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國證券登
記結(jié)算有限責任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款
指令具體辦理。
如果因為基金托管人過錯在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，應(yīng)由基金托管人負責賠償；
如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)
不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨
結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)
則的規(guī)定進行超買、超賣及質(zhì)押券欠庫等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人
發(fā)現(xiàn)后在預(yù)清算結(jié)束后應(yīng)通知基金管理人預(yù)透支和預(yù)欠庫事項，基金管理人應(yīng)保持聯(lián)系方式
暢通，后續(xù)補繳等事宜由基金管理人負責解決，并按照基金托管人與基金管理人簽訂的《托
管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》處理解決。
基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成T+1日中國
證券登記結(jié)算有限責任公司的資金交收；如因基金管理人原因?qū)е沦Y金頭寸不足，對于交易
所場內(nèi)交易，基金管理人應(yīng)在交收日上午12：00前補足透支款項，確保資金清算。如果未
遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，影響基金資產(chǎn)的清算交收及基金托管人與中國證券登記結(jié)算有
限責任公司之間的一級清算，按照基金托管人與基金管理人簽訂的《托管銀行證券資金結(jié)算
協(xié)議》處理解決。
根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算規(guī)定，基金管理人在進行融資回購業(yè)務(wù)時，用
于融資回購的債券將作為償還融資回購到期購回款的質(zhì)押券。如因基金管理人原因造成債券
回購交收違約或因折算率變化造成質(zhì)押欠庫，導(dǎo)致中國證券登記結(jié)算有限責任公司欠庫扣款
或?qū)|(zhì)押券進行處置造成的投資風險和損失由基金管理人承擔。
實行場內(nèi)T+0交收的資金清算按照基金托管人的相關(guān)規(guī)定流程執(zhí)行。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易
記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造
成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目相符?；?
金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責。
2.基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人。
基金管理人應(yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨?yīng)及時
查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3.基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作日15:00前向
基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完整。
4.登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生
效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時進行。
否則，由基金管理人承擔相應(yīng)的責任。
6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由登記機構(gòu)管理。
7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管
理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的
損失。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；
因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造
成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務(wù)。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關(guān)的
付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結(jié)算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，
每日（T日：資金交收日，下同）按照托管賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來確定托管賬戶
凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人應(yīng)在
T日15:00之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理
人應(yīng)在T-1日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬
戶凈應(yīng)付額在T日12:00之前劃往基金清算賬戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托
管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體資金清算和數(shù)
據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進行公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關(guān)
規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托管
人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）投資銀行存款的特別約定
1.本基金投資銀行存款前，基金管理人應(yīng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括但不限于
以下內(nèi)容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立,并將基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶指
定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存款進行更
名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導(dǎo)致財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作
申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過渡賬戶
中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理?；鹜泄苋素撠熞罁?jù)基金管理
人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關(guān)文件辦理資金的支付以及存
款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責?；鹜泄苋素撠煂Υ婵铋_戶證實書進行
保管，不負責對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款開戶證實書對應(yīng)存款的本金及收益
的安全。
3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管人，以便基金
托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前支取或部分提前支取，
托管銀行不承擔相應(yīng)利息損失及逾期支取手續(xù)費。
4、對于已移交基金托管人保管的存款開戶證實書等實物憑證，基金托管人應(yīng)確保安全
保管；對未按約定將存款開戶證實書等實物憑證移交基金托管人保管的，基金托管人應(yīng)向基
金管理人進行必要的催繳和風險提示；提示后仍不將相關(guān)實物憑證送達基金托管人保管的，
出于托管履職和盡責，基金托管人可視情況采取必要的風險控制措施：（1）建立風險預(yù)警機
制，對于實物憑證未送達集中度較高的存款銀行，主動發(fā)函基金管理人盡量避免在此類銀行
進行存款投資；（2）在定期報告中，對未按約定送達基金托管人保管的實物憑證信息進行規(guī)
定范圍信息披露；（3）未送達實物憑證超過送單截止日后30個工作日，且累計超過3筆（含）
以上的，部分或全部暫停配合基金管理人辦理后續(xù)新增存款投資業(yè)務(wù)，直至實物憑證送達基
金托管人保管后解除。實物憑證未送達但存款本息已安全劃回托管賬戶的，以及因發(fā)生特殊
情況由基金管理人提供相關(guān)書面說明并重新承諾送單截止時間的，可剔除不計。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1、某一類別基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類別基金資產(chǎn)凈值除以該類別
當日基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生
的誤差計入基金財產(chǎn)。基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額的基金份額凈值，并按規(guī)定
披露。
2、基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同
的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額的基金
份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人按約定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
基金所擁有的股票、債券、基金份額、資產(chǎn)支持證券、國債期貨合約、信用衍生品和銀
行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2．估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤
價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)
生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟
環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種
的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計
量公允價值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)
行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公
允價值。
（3）以公允價值計量的固定收益品種
1）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提
供的相應(yīng)品種當日的估值全價；
2）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價；
3）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債
券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券選取估值日
收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
4）對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日
期間選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價，同時應(yīng)
充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺?
回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值；
5）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，應(yīng)采用在當前情況下
適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息
表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)可在提供推薦
價格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關(guān)
提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品
種的公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（6）本基金投資國債期貨合約，一般以國債期貨合約估值日的結(jié)算價估值，估值當日
無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（7）估值計算中涉及港幣或其他外幣幣種對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構(gòu)
所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率的中間價。
稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互聯(lián)互通機制涉及的境外
交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項稅金，本基金將按權(quán)責發(fā)生制原則進行估值；
對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將
在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相應(yīng)的估值調(diào)整。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票進行。
（9）信用衍生品按第三方估值機構(gòu)提供的當日的估值價格進行估值，但基金管理人依
法應(yīng)當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的，依照有
關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要求采用合理估值技術(shù)確定公允價值。
（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（11）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確保基金
估值的公平性。
（12）證券投資基金的估值
1）上市證券投資基金的估值
a）本基金投資的ETF基金，以其估值日收盤價估值。
b）本基金投資的境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，以其估值日的收盤價估值。
b）本基金投資的境內(nèi)上市開放式基金（LOF），以其估值日的基金份額凈值估值。
2）非上市證券投資基金的估值
本基金投資的境內(nèi)非貨幣市場基金，以其估值日基金份額凈值估值。
3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等特殊情況，
本基金根據(jù)以下原則進行估值：
a）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一致但未公
布估值日基金份額凈值，按其最新公布的基金份額凈值為基礎(chǔ)估值；
b）以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)境未發(fā)生
重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使
用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調(diào)整最近交
易市價，確定公允價值；
c）所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，本基金根據(jù)基金
份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允
價值。
4）當本基金管理人認為所投資基金按前述a）-c）項進行估值存在不公允時，應(yīng)與基金
托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標準確定其公允價值。
（13）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔。本基
金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書
面說明后，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
3．特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）項進行估值時，所造成的誤差不
作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結(jié)算公司及存款銀行等第三方
機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原
因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)
錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管
理人、基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披露主袋賬戶
的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
（四）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準確性、
及時性。當某類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金
份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷售機構(gòu)、或
投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應(yīng)當對由于該
估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，
承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、
系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不
能預(yù)見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當?shù)美漠斒氯?
仍應(yīng)負有返還不當?shù)美牧x務(wù)。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，
及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未
及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償
責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而
未更正，則其應(yīng)當承擔相應(yīng)賠償責任。估值錯誤責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確
認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對
估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)。但估值錯誤
責任方仍應(yīng)對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美?
造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋?quán)利；如果獲得
不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償
額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定
估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償
損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機構(gòu)
進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）某類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報基金托
管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當通報基金托管人并
報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并
報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)另有通行
做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。
（五）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，
基金管理人應(yīng)當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（六）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管理人獨立地設(shè)置、記錄
和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金
管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信
息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（八）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1.財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。核對不符時，
應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結(jié)束之日起
15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告
的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報
告應(yīng)當經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€月的基金
管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核
過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，
調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
（九）基金管理人應(yīng)在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金可進行基金收益分配，若《基金合同》
生效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資，基金份額持有人可對A類、C類基金
份額分別選擇不同的分紅方式；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日的各類基
金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金各基金份額類別在費用收取上不同，其對應(yīng)的可供分配利潤可能有所不同，
同一類別內(nèi)每一基金份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在2日內(nèi)在規(guī)定媒介公
告。
（三）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，擬公
開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》、
《流動性風險管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金
運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理
人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
本基金信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品
資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖
回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、
澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資資產(chǎn)支持證券/國債期貨/信用衍生品
/其他基金/港股通標的股票的信息披露、實施側(cè)袋機制期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的
其他信息等?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所
審計后，方可披露。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托管人應(yīng)當按照相
關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于上一款規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，
基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人復(fù)核的信息，基金管理人在公告前應(yīng)告知基金托管人。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)定媒介披露。
根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介或基金托管人的
互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值
時；
（3）當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，
基金管理人應(yīng)當暫停估值；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、基金合同或中國證監(jiān)會認定的其他情形。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項時，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制。
（四）實施側(cè)袋機制期間的信息披露
本基金實施側(cè)袋機制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和招募說明
書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金管理人自身管理的基金部分不收取管理費。本基金的
管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金管理人自身管理的其他基金所對應(yīng)的基金
資產(chǎn)凈值后余額（若為負數(shù)，則取0）的0.60%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金管理人自身管理的其他基金所對應(yīng)的基
金資產(chǎn)凈值后余額，若為負數(shù)，則取0
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，
在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶路徑和協(xié)商一致的支付方式進行支付。若遇法定節(jié)
假日、休息日等，支付日期順延。費用扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，
應(yīng)及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金托管人自身托管的基金部分不收取托管費。本基金的
托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金托管人自身托管的其他基金所對應(yīng)的基金
資產(chǎn)凈值后余額（若為負數(shù)，則取0）的0.10%的年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金托管人自身托管的其他基金所對應(yīng)的基
金資產(chǎn)凈值后余額，若為負數(shù)，則取0
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，
在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶路徑和協(xié)商一致的支付方式進行支付。若遇法定節(jié)
假日、休息日等，支付日期順延。費用扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，
應(yīng)及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（三）從C類基金份額的基金財產(chǎn)中計提的基金銷售服務(wù)費
本基金A類基金份額不收取基金銷售服務(wù)費，C類基金份額的基金銷售服務(wù)費按前一日
C類基金份額資產(chǎn)凈值的0.30%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的基金銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務(wù)費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務(wù)
數(shù)據(jù)，在次月初5個工作日內(nèi)按照指定的賬戶路徑和協(xié)商一致的支付方式進行支付。若遇法
定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不
符，應(yīng)及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（四）基金管理人運用本基金財產(chǎn)申購自身管理的基金的（ETF除外），應(yīng)當通過直銷
渠道申購且不得收取申購費、贖回費（按照相關(guān)法律法規(guī)、被投資基金招募說明書約定應(yīng)當
收取，并計入基金資產(chǎn)的贖回費用除外）、銷售服務(wù)費等銷售費用。
（五）基金的證券/期貨等交易費用、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費用（除
法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定外）、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生效后與基金
相關(guān)的會計師費、律師費、訴訟費和仲裁費、基金的銀行匯劃費用、賬戶開戶費用和賬戶維
護費、因投資港股通股票而產(chǎn)生的各項合理費用等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及相應(yīng)
協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損
失、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用、《基金合同》生效前
的律師費、驗資費、會計師費和信息披露費用等相關(guān)費用、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證
監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目不列入基金費用。
（六）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應(yīng)待側(cè)袋賬
戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，詳見招募說明書
的規(guī)定。
（七）基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費的調(diào)整
在遵守相關(guān)的法律法規(guī)并履行了必要的程序的前提下，基金管理人和基金托管人協(xié)商一
致后可酌情調(diào)整基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費?；鸸芾砣吮仨氂谛碌馁M率實施日
前按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登公告。
（八）基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費的復(fù)核程序、支付方式和時間
1.復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費等，根據(jù)本托管
協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費每日計提，按月支付。
在首期支付基金管理費、銷售服務(wù)費前，基金管理人應(yīng)向基金托管人出具正式函件指定
基金管理費、銷售服務(wù)費的收款賬戶。基金管理人如需要變更該等賬戶，應(yīng)提前5個工作日
向基金托管人出具書面的收款賬戶變更通知。
（九）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從
基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當
理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持
有人名冊由登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管人應(yīng)分別保
管基金份額持有人名冊，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥善保管，則按
相關(guān)法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金托
管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性。基金托管人不得將所
保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鹜?
管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應(yīng)當按規(guī)定的期限保管。其中基金托管人的保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管人處。
2.基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真或郵件發(fā)
送基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并按照各自規(guī)定的期限保管，保存期限不少于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1.基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時
向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總
值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證券法》規(guī)定
的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1.基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當及時
接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《證券法》規(guī)定
的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基金
份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)
履行相關(guān)職責，并保證不作出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或基
金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管
費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（八）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（九）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（十）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（十一）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合
同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十二）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：1.承銷證券；2.違反規(guī)定向他人貸款或者提
供擔保；3.從事承擔無限責任的投資；4.向其基金管理人、基金托管人出資；5.從事內(nèi)幕交
易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；6.投資基金中基金、其他可投資基金
的基金和本基金基金經(jīng)理管理的其他基金；7.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他
活動。法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或取消上述限制，如適用于本基金，在基金管理人履行適當
程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以調(diào)整以后的規(guī)定為準，不需另行召開基金份額持
有人大會。
（十三）除必要的披露及監(jiān)管要求外，管理人不得以托管銀行的名義做營銷宣傳。
（十四）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，
由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變更后的托管協(xié)議，其內(nèi)
容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）托管協(xié)議終止的情形
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）托管銀行發(fā)現(xiàn)管理人有下列情形的，有權(quán)在履行適當程序后終止托管服務(wù)：
（1）違反資產(chǎn)管理目的，不當處分產(chǎn)品財產(chǎn)的；
（2）未能遵守或履行本協(xié)議約定的有關(guān)承諾、義務(wù)、陳述或保證；
（3）被依法取消從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)或經(jīng)營異常；
（4）被依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或失聯(lián)；
（5）法律法規(guī)明確規(guī)定和本協(xié)議約定的其他情形。
出現(xiàn)第以上第（1）（2）（3）項事由，托管銀行要求終止托管服務(wù)的，應(yīng)與合同當事人
簽署托管終止協(xié)議，將托管資金移交至繼任托管人；如管理人拒不簽署終止協(xié)議或未落實繼
任托管人，托管銀行有權(quán)采用止付措施，或公告解除托管合同，不再履行托管職責；出現(xiàn)第
（4）項事由，托管銀行應(yīng)立即對托管資金賬戶采取止付措施。
（四）基金財產(chǎn)的清算
1.基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立清算小
組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2.在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照《基金合同》
和本托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
3.基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《證
券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘
用必要的工作人員。
4.基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)
和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
5.基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事
務(wù)所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
6.基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時變
現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
7.清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算
費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
8.基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配：
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財產(chǎn)清算費
用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
9.基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會
計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算
公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，
基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定
報刊上。
10.基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當承擔違
約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等法律法規(guī)
的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成
損害的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償；給基金
財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人、基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為
而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造
成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金
托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（七）基金托管人不保證基金財產(chǎn)、投資人投資本金不受損失或取得最低收益?；鹜?
管人承擔的托管職責僅限于法律法規(guī)規(guī)定及托管協(xié)議約定，對基金托管人實際管控的托管資
金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔保管職責，對于已劃出托管賬戶以及沒有存管在托管人處的基
金財產(chǎn)不負有保管責任；對處于托管人實際控制之外的資產(chǎn)所發(fā)生的滅失、虧損等，托管人
不承擔責任。由于非基金托管人的過錯致使其保管的基金財產(chǎn)發(fā)生毀損或滅失的，基金托管
人不承擔賠償責任。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、調(diào)解不能
解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，仲裁地點為北京，按照
該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力，除非仲裁裁
決另有決定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣
地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托
管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽名（或蓋章），協(xié)議當事人雙方根
據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構(gòu)一份，每份具有同等的法律
效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)議未盡事宜，
當事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日
匯添富穩(wěn)頤優(yōu)選債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf