易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金托管協議
易方達中證國資央企50交易型開放式指數
證券投資基金發(fā)起式聯接基金托管協議
基金管理人：易方達基金管理有限公司
基金托管人：廣發(fā)銀行股份有限公司
二〇二五年十月
目錄
一、基金托管協議當事人.....................................................4
二、基金托管協議的依據、目的和原則.........................................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.................................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查......................................15
五、基金財產的保管........................................................16
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行................................................19
七、交易及清算交收安排....................................................22
八、基金資產凈值計算、估值和會計核算......................................24
九、基金收益分配..........................................................26
十、基金信息披露..........................................................27
十一、基金費用............................................................29
十二、基金份額持有人名冊的保管............................................30
十三、基金有關文件檔案的保存..............................................31
十四、基金管理人和基金托管人的更換........................................32
十五、禁止行為............................................................33
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算................................34
十七、違約責任............................................................35
十八、爭議解決方式........................................................36
十九、托管協議的效力......................................................37
二十、其他事項............................................................38
二十一、托管協議的簽訂....................................................39
鑒于易方達基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行易方達中證國資央
企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金；
鑒于廣發(fā)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關
法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于易方達基金管理有限公司擬擔任易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資
基金發(fā)起式聯接基金的基金管理人，廣發(fā)銀行股份有限公司擬擔任易方達中證國資央企50交
易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金的基金托管人；
基金管理人應按照我國有關反洗錢法律、行政法規(guī)，履行客戶身份識別反洗錢義務，識
別、核實資產委托人的身份及資產管理計劃的受益所有人，并按監(jiān)管規(guī)定保存相關身份信息、
資料；在客戶身份識別的基礎上對客戶進行洗錢風險等級劃分，對高風險的客戶采取適當的
風控措施；在法律允許范圍內，配合資產托管人開展客戶身份識別特別是受益所有人的識別
工作，并提供必要客戶信息、資料等；履行大額交易和可疑交易報告義務，并對可疑客戶采
取必要的管控措施。根據反洗錢政策及法規(guī)，要求資產委托人積極配合完成（包括本托管協
議簽訂前和履行過程中的）反洗錢調查等必要程序；
為明確易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金的基金管
理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協議；
除非另有約定，《易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基
金基金合同》(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協議時應具有相同的含義，
若有抵觸應以基金合同為準。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排按照基金合同的規(guī)定執(zhí)行。
一、基金托管協議當事人
（一）基金管理人（也可稱資產管理人）
名稱：易方達基金管理有限公司
住所：廣東省珠海市橫琴新區(qū)榮粵道188號6層
法定代表人：吳欣榮
設立日期：2001年4月17日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，證監(jiān)基金字[2001]4號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：13,244.2萬元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經營
聯系電話：4008818088
（二）基金托管人（也可稱資產托管人）
名稱：廣發(fā)銀行股份有限公司(簡稱：廣發(fā)銀行)
住所：廣州市越秀區(qū)東風東路713號
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街十五號鑫茂大廈北樓4層
郵政編碼：100032
法定代表人：王凱
成立時間：1988年7月8日
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)許可[2009]363號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：217億人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
二、基金托管協議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協議的依據
本協議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡
稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦
法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風
險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露
辦法》”）等有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協議的目的
訂立本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確保基金財產
的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益
的原則，經協商一致，簽訂本協議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協議的所有術語與基金合同的相應術語具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定以及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、
投資比例、投資限制、關聯方交易等進行監(jiān)督。相關當事人應提供監(jiān)督所必需的交易材料等
信息，并確保所提供的業(yè)務材料完整、準確、真實、有效，托管銀行對提供材料是否與合同
約定的監(jiān)督事項相符進行表面一致性審查。《基金合同》明確約定基金投資證券選擇標準的，
基金管理人應事先或定期向基金托管人提供投資品種池，以便基金托管人對基金實際投資是
否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督。
1.本基金的投資范圍為：
本基金的投資范圍包括目標ETF、標的指數成份股及備選成份股（含存托憑證）、除標
的指數成份股及備選成份股以外的其他股票（包括創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他依法發(fā)行上市的股
票、存托憑證）、債券（包括國債、央行票據、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、次
級債、中期票據、短期融資券、超短期融資券、政府支持機構債券、可轉換債券、可交換債
券等）、債券回購、資產支持證券、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、金融衍生工具
（包括股指期貨、國債期貨、股票期權等）以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他
金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，本
基金可以將其納入投資范圍。
本基金將根據法律法規(guī)的規(guī)定參與轉融通證券出借及融資業(yè)務。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產不低于基金資產凈值的90%，保
持不低于基金資產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備
付金、存出保證金、應收申購款等。
2.本基金各類品種的投資比例、投資限制為：
（1）本基金投資于目標ETF的資產不低于基金資產凈值的90%；
（2）保持不低于基金資產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金
不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈
值的10%；
（4）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；
（5）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持
證券規(guī)模的10%；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得
超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（7）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪钟匈Y產
支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月
內予以全部賣出；
（8）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基
金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）本基金參與股指期貨交易的，應當符合下列要求：在任何交易日日終，持有的買
入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的10%；在任何交易日日終，持有的買入國債
期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%，其中，有價
證券指目標ETF、股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入
返售金融資產（不含質押式回購）等；在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不
得超過基金持有的股票及目標ETF總市值的20%；持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合
約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；在任何交易日
內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；
每個交易日日終，扣除股指期貨、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資
產凈值5%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現金不包括結算備付金、存出保證
金和應收申購款等；
（10）本基金參與國債期貨交易的，應當符合下列要求：在任何交易日日終，本基金持
有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持
有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；本基金在任何交易日內
交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約
價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（11）本基金參與股票期權交易的，應當符合下列要求：基金因未平倉的期權合約支付
和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；開倉賣出認購期權的，應持有足額標的
證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期
權保證金的現金等價物；未平倉的期權合約面值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約
面值按照行權價乘以合約乘數計算；
（12）基金參與融資業(yè)務后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其他有價證券
市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
（13）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，應當符合下列要求：出借證券資產不得超過
基金資產凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》
所述流動性受限證券的范圍；參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；證券出借的平均剩余期限不得超過30天，
平均剩余期限按照市值加權平均計算；
（14）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的15%；因
證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合
該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（15）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回
購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（16）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易
的股票合并計算；
（18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數成份股調整、流動
性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投
資比例不符合上述第（1）項規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在20個交易日內進行調整；
除上述（1）、（2）、（7）、（8）、（13）、（14）、（15）情形之外，因證券/期貨市
場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數成份股調整、流動性限制、目標ETF暫
停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)
定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除
外。因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使
基金投資不符合第（13）項規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另
有規(guī)定的，屆時按最新規(guī)定執(zhí)行。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的
有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜?
管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
3.本基金財產不得用于以下投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
4.基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或
者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯
交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利
益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事
先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會
審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易事
項進行審查。
5.法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述組合限制、禁止行為規(guī)定或從事關聯交易的條件和要求，
本基金可不受相關限制。法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述組合限制、禁止行為規(guī)定或從事關聯交
易的條件和要求進行變更的，本基金可以變更后的規(guī)定為準。經與基金托管人協商一致，基
金管理人在履行適當程序后可依據法律法規(guī)或監(jiān)管部門規(guī)定對基金合同進行變更。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人選擇
存款銀行進行監(jiān)督。基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及《基金
合同》的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管
人應據以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。對于不符合規(guī)定的銀
行存款，基金托管人可以拒絕執(zhí)行，并通知基金管理人。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1.本基金投資于有固定期限銀行存款的比例不得超過基金資產凈值的30%，但投資于有
存款期限，根據協議可提前支取的銀行存款，不受上述比例限制；投資于具有基金托管人資
格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單占基金資產凈值的比例合計不得超過20%；投資于
不具有基金托管人資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單占基金資產凈值的比例合計不
得超過5%。
有關法律法規(guī)或監(jiān)管部門制定或修改新的定期存款投資政策，基金管理人可相應調整投
資組合限制的規(guī)定。
2.基金管理人負責對本基金存款銀行的評估與研究，建立健全銀行存款的業(yè)務流程、崗
位職責、風險控制措施和監(jiān)察稽核制度，切實防范有關風險。基金托管人負責對本基金銀行
定期存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，審查、復核相關協議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有
關文件，切實履行托管職責。
（1）基金管理人負責控制信用風險。信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀
行的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。因選擇存款銀行不當造成基金財產損失的，
由基金管理人承擔責任。
（2）基金管理人負責控制流動性風險，并承擔因控制不力而造成的損失。流動性風險
主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款銀行未能及時兌付
的風險、基金投資銀行存款不能滿足基金正常結算業(yè)務的風險、因全部提前支取或部分提前
支取而涉及的利息損失影響估值等涉及到基金流動性方面的風險。
（3）基金管理人須加強內部風險控制制度的建設。如因基金管理人員工職務行為導致
基金財產受到損失的，需由基金管理人承擔由此造成的損失。
（4）基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運
作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的各項規(guī)定。
（三）基金投資銀行存款協議的簽訂、賬戶開設與管理、投資指令與資金劃付、賬目核
對、到期兌付、提前支取
1.基金投資銀行存款協議的簽訂
（1）基金管理人應與符合資格的存款銀行總行或其授權分行簽訂《基金存款業(yè)務總體
合作協議》（以下簡稱《總體合作協議》），確定《存款協議書》的格式范本?！犊傮w合作
協議》和《存款協議書》的格式范本由基金托管人與基金管理人共同商定。
（2）基金托管人依據相關法規(guī)對《總體合作協議》和《存款協議書》的內容進行復核，
審查存款銀行資格等。
（3）基金管理人應在《存款協議書》中明確存款證實書或其他有效存款憑證的辦理方
式、郵寄地址、聯系人和聯系電話，以及存款證實書或其他有效憑證在郵寄過程中遺失后，
存款余額的確認及兌付辦法等。
（4）由存款銀行指定的存放存款的分支機構（以下簡稱“存款分支機構”）寄送或上
門交付存款證實書或其他有效存款憑證的，基金托管人可向存款分支機構的上級行發(fā)出存款
余額詢證函，存款分支機構及其上級行應予配合。
（5）基金管理人應在《存款協議書》中規(guī)定，基金存放到期或提前兌付的資金應全部
劃轉到指定的基金托管賬戶，并在《存款協議書》寫明賬戶名稱和賬號，未劃入指定賬戶的，
由存款銀行承擔一切責任。
（6）基金管理人應在《存款協議書》中規(guī)定，在存期內，如本基金銀行賬戶、預留印
鑒發(fā)生變更，基金管理人應及時書面通知存款行，書面通知應加蓋基金托管人預留印鑒。存
款分支機構應及時就變更事項向基金管理人、基金托管人出具正式書面確認書。變更通知的
送達方式同開戶手續(xù)。在存期內，存款分支機構和基金托管人的指定聯系人變更，應及時加
蓋公章書面通知對方。
（7）基金管理人應在《存款協議書》中規(guī)定，因定期存款產生的存單不得被質押或以
任何方式被抵押，不得用于轉讓和背書。
2.基金投資銀行存款時的賬戶開設與管理
（1）基金投資于銀行存款時，基金管理人應當依據基金管理人與存款銀行簽訂的《總
體合作協議》、《存款協議書》等，以基金的名義在存款銀行總行或授權分行指定的分支機
構開立銀行賬戶。
（2）基金投資于銀行存款時的預留印鑒由基金托管人保管和使用。
3.存款憑證傳遞、賬目核對及到期兌付
（1）存款證實書等存款憑證傳遞
存款資金只能存放于存款銀行總行或者其授權分行指定的分支機構。基金管理人應在
《存款協議書》中規(guī)定，存款銀行分支機構應為基金開具存款證實書或其他有效存款憑證
（下稱“存款憑證”），該存款憑證為基金存款確認或到期提款的有效憑證，且對應每筆存
款僅能開具唯一存款憑證。資金到賬當日，由存款銀行分支機構指定的會計主管傳真一份存
款憑證復印件并與基金托管人電話確認收妥后，將存款憑證原件通過快遞寄送或上門交付至
基金托管人指定聯系人；若存款銀行分支機構代為保管存款憑證的，由存款銀行分支機構指
定會計主管傳真一份存款憑證復印件并與基金托管人電話確認收妥。
（2）存款憑證的遺失補辦
存款憑證在郵寄過程中遺失的，由基金管理人向存款銀行提出補辦申請，基金管理人應
督促存款銀行盡快補辦存款憑證，并按以上（1）的方式快遞或上門交付至基金托管人，原
存款憑證自動作廢。
（3）賬目核對
每個工作日，基金管理人應與基金托管人核對各項銀行存款投資余額及應計利息。
基金管理人應在《存款協議書》中規(guī)定，對于存期超過3個月的定期存款，基金托管人
于每季度向存款銀行發(fā)起查詢查復，存款銀行應按照人行查詢查復的有關時限要求及時回復。
基金管理人有責任督促存款銀行及時回復查詢查復。因存款銀行未及時回復造成的資金被挪
用、盜取的責任由存款銀行承擔。
存款銀行應配合基金托管人對存款憑證的詢證，并在詢證函上加蓋存款銀行公章寄送至
基金托管人指定聯系人。
（4）到期兌付
基金管理人提前通知基金托管人通過快遞將存款憑證原件寄給存款銀行分支機構指定的
會計主管。存款銀行未收到存款憑證原件的，應與基金托管人電話詢問。存款到期前基金管
理人與存款銀行確認存款憑證收到并于到期日兌付存款本息事宜。
基金托管人在存款到期日未收到存款本息或存款本息金額不符時，通知基金管理人與存
款銀行接洽存款到賬時間及利息補付事宜。基金管理人應將接洽結果告知基金托管人，基金
托管人收妥存款本息的當日通知基金管理人。
基金管理人應在《存款協議書》中規(guī)定，存款憑證在郵寄過程中遺失的，存款銀行應立
即通知基金托管人，基金托管人在原存款憑證復印件上加蓋公章并出具相關證明文件后，與
存款銀行指定會計主管電話確認后，存款銀行應在到期日將存款本息劃至指定的基金資金賬
戶。如果存款到期日為法定節(jié)假日，存款銀行順延至到期后第一個工作日支付，存款銀行需
按原協議約定利率和實際延期天數支付延期利息。
4.提前支取
如果在存款期限內，由于基金規(guī)模發(fā)生縮減的原因或者出于流動性管理的需要等原因，
基金管理人可以提前支取全部或部分資金。
提前支取的具體事項按照基金管理人與存款銀行簽訂的《存款協議書》執(zhí)行。
5.基金投資銀行存款的監(jiān)督
基金托管人發(fā)現基金管理人在進行存款投資時有違反有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》
的約定的行為，應及時以書面形式通知基金管理人在10個工作日內糾正?；鸸芾砣藢?
托管人通知的違規(guī)事項未能在10個工作日內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜?
管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人在10
個工作日內糾正或拒絕結算，若因基金管理人拒不執(zhí)行造成基金財產損失的，相關損失由基
金管理人承擔，基金托管人不承擔任何責任。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人參與
銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單并約定各交易
對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣擞胸熑未_保及時將更新后的交易對手名單發(fā)送給基
金托管人，否則由此造成的損失應由基金管理人承擔。如基金管理人在基金投資運作之前未
向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)
督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。在基金存續(xù)期間基
金管理人可以調整交易對手名單，但應將調整結果至少提前一個工作日書面通知基金托管人。
新名單確定時已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協議進行結算，
但不得再發(fā)生新的交易。如基金管理人根據市場需要臨時調整銀行間債券交易對手名單及結
算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個交易日內與基金托管
人協商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并負
責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失。若未履約的交易對手在基金管理人確定
的時間內仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對相應損失先行予以承
擔，然后再向相關交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據銀行間債券市場成交單對合同履行情況
進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現基金管理人沒有按照事先約定的交易對手進行交易時，基
金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（五）基金管理人應當對投資中期票據業(yè)務進行研究，認真評估中期票據投資業(yè)務的風
險，本著審慎、勤勉盡責的原則進行中期票據的投資業(yè)務，并應符合法律法規(guī)及監(jiān)管機構的
相關規(guī)定。
（六）基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經營的原則，配備技術
系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范和控
制風險，基金托管人將對基金參與出借業(yè)務進行監(jiān)督與復核。
（七）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人提交
的基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關
信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現數據等進行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協議的規(guī)定，應及時以電話、郵件或書面提示等方式通知基金管理人
限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ?
應及時核對并回復基金托管人，對于收到的書面通知，基金管理人應以書面形式給基金托管
人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限。在上述規(guī)定
期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基
金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管
協議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。包括但不限于：對基金托管人發(fā)出的提示，基金管理人應在規(guī)定
時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極
配合提供相關數據資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規(guī)
和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人及時糾正，由此造成
的損失由基金管理人承擔，基金托管人在履行其通知義務后，予以免責。
（十一）基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通
知基金管理人限期糾正。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人
安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人
計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和
監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金
合同、托管協議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正。基金托管
人收到書面通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違
規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨
時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。因基金托管人原因造成基金財產損失的，基
金托管人應承擔相應的責任。
（三）基金托管人有義務配合和協助基金管理人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協議
對基金業(yè)務執(zhí)行核查，包括但不限于：對基金管理人發(fā)出的書面提示，基金托管人應在規(guī)定
時間內答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉證；基金托管人應積極配合提供相
關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性。
（四）基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
2.基金托管人應安全保管基金財產。
3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產投資所需的相關賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立。
5.基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協議的約定保管基金財產。未
經基金管理人的正當指令，不得自行運用、處分、分配基金的任何資產。
6.對于因為基金投資產生的應收資產，如基金托管人無法從公開信息或基金管理人提供
的書面資料中獲取到賬日期信息的，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知
基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人
采取措施進行催收，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失。
7.基金托管人對因為基金管理人投資產生的存放或存管在基金托管人以外機構的基金資
產，或交由期貨公司或證券公司負責清算交收的基金資產（包括但不限于期貨保證金賬戶內
的資金、期貨合約等）及其收益，由于該等機構或該機構會員單位等本協議當事人外第三方
的欺詐、疏忽、過失或破產等原因給基金資產造成的損失等不承擔責任。
8.除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應存放于專用賬戶。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，屬于基金財產的全部資金應劃入基
金托管人為基金開立的基金資金賬戶，同時在規(guī)定時間內，基金管理人應聘請符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以
上中國注冊會計師簽字方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款
等事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1.基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的資金賬戶（也可稱為“托管賬
戶”），保管基金的銀行存款，并根據基金管理人的指令辦理資金收付。托管賬戶名稱應為
“易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金”，預留印鑒為基
金托管人印章。
2.基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金管
理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金
業(yè)務以外的活動。
3.基金資金賬戶的開立和管理應符合法律法規(guī)及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金聯名的證
券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進行本基金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用
由基金管理人負責。
4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬
戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清算工作，基金
管理人應予以積極協助。結算備付金、結算保證金等的收取按照中國證券登記結算有限責任
公司的規(guī)定執(zhí)行。
5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的
投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，按有關規(guī)定開立、使用并管理；若無相關規(guī)定，
則基金托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任公司和銀
行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以基金的名義在銀行間市場登記結算機構開立債
券托管賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算。
（六）其他賬戶的開立和管理
1.基金管理人根據投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等，基金托管
人按照規(guī)定開立期貨結算賬戶等投資所需賬戶。完成上述賬戶開立后，基金管理人應以書面
形式將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的初始資金密碼和市場監(jiān)控中心的登錄用戶名及密碼
告知基金托管人。資金密碼和市場監(jiān)控中心登錄密碼重置由基金管理人進行，重置后務必及
時通知基金托管人。
基金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料?；鸸芾砣吮?
證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關資料變更后及時將變更的資料提供給
基金托管人。
2.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金管
理人協助基金托管人按照有關法律法規(guī)和本協議的約定協商后開立。新賬戶按有關規(guī)定使用
并管理。
3.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證按約定由基金托管人存放于基金托管人的保管
庫，或存入中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司、中國證券登
記結算有限責任公司或票據營業(yè)中心的代保管庫，實物保管憑證由基金托管人持有。實物證
券等有價憑證的購買和轉讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理?；鹜泄苋藢?
托管人以外機構實際有效控制的有價憑證不承擔保管責任。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、
基金托管人保管。除本協議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大
合同應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤?
簽署后及時將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。
因基金管理人發(fā)送的合同傳真件與事后送達的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人
負責。重大合同的保管期限為基金合同終止后不少于20年。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真
件，未經雙方協商一致，合同原件不得轉移。基金管理人向基金托管人提供的合同傳真件與
基金管理人留存原件不一致的，以傳真件為準。
托管人承擔的托管職責僅限于法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，對實際管控的托管資金賬
戶及證券賬戶內資產承擔保管職責。托管人的托管職責不包含以下內容，法律法規(guī)另有規(guī)定
或托管合同另有約定的除外。
1.投資者的適當性管理；
2.審核項目及交易信息真實性；
3.審查托管產品以及托管產品資金來源的合法合規(guī)性；
4.對托管產品本金及收益提供保證或承諾；
5.對已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實際控制之外的資產的保管責任；
6.對未兌付托管產品后續(xù)資金的追償；
7.主會計方未接受托管銀行的復核意見進行信息披露產生的相應責任；
8.因不可抗力，以及由于第三方（包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國證券登
記結算公司、中國期貨市場監(jiān)控中心等）發(fā)送或提供的數據錯誤及合理信賴上述信息操作給
托管資產造成的損失；
9.提供保證或其他形式的擔保；
10.自身應盡職責之外的連帶責任。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、預留印鑒及
被授權人簽名樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3.基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。如果授權文件中
載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點。
如早于，則以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬
戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽名或蓋章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真方式或雙方協商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內
發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對被授權人的授權，并且基
金托管人根據本協議確認后，則對于此后該被授權人無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，
基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話或其他雙方認可的方式向基金托管人確認。
對于銀行間業(yè)務，如需發(fā)送銀行間成交單或者劃款指令的，基金管理人應在銀行間交易
成交后，及時將通知單、相關文件及劃款指令加蓋印章后發(fā)至基金托管人并電話或者雙方認
可的其他方式確認，由基金托管人完成后臺交易匹配及資金交收事宜。如果銀行間結算系統(tǒng)
已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面或者雙方認可的其他方式通知基金托管
人。
2.指令的確認
基金托管人應指定郵箱接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人，并與基金管理人
商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應立即審慎驗證指令的要素
是否齊全，并將指令所載簽名和印鑒與授權文件進行表面真實性及權限范圍核對，復核無誤
后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤，如有疑問必須及時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個工作日向基金托管人發(fā)送指令并電話確認。對于要求當天
到賬的指令，必須在當天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)送的，基金托管人盡力
執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，則指令需要提前2個工作
小時發(fā)送，并相關付款條件已經具備。基金托管人將視付款條件具備時為指令送達時間。對
新股申購網下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網下申購繳款日（T日）的前一工作日下班前將指
令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚于T日上午10:00。對于中國證券登記結算
有限責任公司實行T+0非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日14：00前將劃款指令發(fā)送
至托管人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中登公司所造成的損失由
基金管理人承擔。若滬深市場T+0非擔保交收規(guī)則調整，則此條款內容相應調整?；鸸芾?
人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金資金賬戶有足夠的資金余額，在基金資金頭寸充足
的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協議的指令不得拖延
或拒絕執(zhí)行。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指令發(fā)送人員
無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時
通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》約定的，應
當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于過錯，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產或投資人造成的
直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授權文件以傳
真方式或者雙方認可的其他方式通知基金托管人，并經電話確認后生效，原授權文件同時廢
止。新的授權文件在傳真發(fā)出后七個工作日內送達文件正本。新的授權文件生效之后，正本
送達之前，基金托管人按照新的授權文件傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新的授權文件正本
與傳真件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指
令的人員，應提前通過以雙方認可的方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授
權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現問題，應及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管
理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合同或協議，
明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準和程序，并按照有關合同和
規(guī)定行使基金財產投資權利及承擔相應義務，包括但不限于選擇經紀商及投資標的等?；?
管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，租用其交易單元作為基金的交易單元。
基金管理人和被選中的證券經營機構簽訂交易單元租用協議，基金管理人應提前通知基金托
管人，并將交易單元租用協議及相關文件及時送達基金托管人，確?；鹜泄苋松暾埥邮战Y
算數據?；鸸芾砣藨鶕嘘P規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經營機構
的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以
披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式
通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
基金管理人和基金托管人在基金財產場內清算交收及相關風險控制方面的職責按照《托
管銀行證券資金結算協議》的要求執(zhí)行。
（三）基金申購、贖回和轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回、轉換的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給基金托管人。
基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性和準確性負責。基金托管
人應及時查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作日15:00前向
基金托管人發(fā)送開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。
4.登記機構應通過與基金管理人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數據，由基金管理人向基金托管人
發(fā)送有關數據，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協商解決處理方式?；鸸芾?
人向基金托管人發(fā)送的數據，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。
否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回、轉換及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬
戶，該賬戶由登記機構管理。
7.對于基金申購、轉換過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定到
賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應及時通知
基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償
基金的損失。
8.贖回、轉換資金劃付規(guī)定
劃付贖回款、轉換轉出款時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時劃付；
因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時劃付，基金托管人不承擔責任，
責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，與投資有關的付款、贖回和分
紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）資金凈額結算
基金資金賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，
每日按照資金賬戶應收資金與應付資金的差額來確定資金賬戶凈應收額或凈應付額，以此確
定資金交收額，基金托管人應當為基金管理人提供適當方式，便于基金管理人進行查詢和賬
務管理。當存在資金賬戶凈應收額時，基金管理人應在交收日15:00之前從基金清算賬戶劃
往基金資金賬戶，基金管理人通過基金托管人提供的方式查詢結果；當存在資金賬戶凈應付
額時，基金托管人按照基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在交收日及時劃往基金清
算賬戶，基金管理人通過基金托管人提供的方式查詢結果。
當存在資金賬戶凈應付額時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時劃付；
因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時劃付，基金托管人應及時通知基
金管理人，基金托管人不承擔責任；如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，
基金托管人不承擔墊款義務。
在發(fā)生巨額贖回或《基金合同》載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形時，款
項的支付辦法參照《基金合同》有關條款處理。
（五）基金現金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》的有關
規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托管
人發(fā)送現金紅利的劃款指令，基金托管人應根據指令及時將分紅款劃往指定賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算、估值和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是指估值日基金資產凈值除以估值日基金份額余額數量，基金份額凈值的
計算，精確到0.0001元，小數點后第五位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產凈值、基金份額凈值，經基金托管人復核，按規(guī)定
公告。
2.復核程序
基金管理人每估值日對基金資產進行估值后，將基金資產凈值、基金份額凈值發(fā)送基金
托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。
3.根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本
基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各
方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金管理人對基金資產凈值的計
算結果對外予以公布。
（二）基金資產的估值
基金管理人及基金托管人應當按照《基金合同》的約定進行估值。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人及基金托管人應當按照《基金合同》的約定處理份額凈值錯誤。
（四）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（五）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應按照雙方約定的同一記賬方法和會計處
理原則，分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊，對相關各方各自的賬冊定期進行
核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產的安全。
（六）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，
應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
基金管理人、基金托管人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制及復核；
在每個季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制及復核；在上半年結束之日起
2個月內完成基金中期報告的編制及復核；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的
編制及復核。基金托管人在復核過程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托
管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾?
應當經過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。基金合同生效不足兩個月的，基金管理
人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（七）在有需要時，基金管理人應每季度向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數
據和編制結果。
（八）實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并披露主袋賬戶
的基金資產凈值和份額凈值，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，擬公開披
露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露辦法》及其他
有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲
得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協議、基金產品資料概
要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基
金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、
基金份額持有人大會決議、實施側袋機制期間的信息披露、清算報告、中國證監(jiān)會規(guī)定的其
他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計
后，方可披露。
若本基金投資股指期貨、國債期貨、股票期權、資產支持證券、參與轉融通證券出借及
融資業(yè)務，基金管理人將按相關法律法規(guī)要求進行披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，對于根據相關法律法規(guī)
和基金合同規(guī)定的需要由基金托管人復核的信息披露文件，在經基金托管人復核無誤后，由
基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務。
基金管理人、基金托管人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過
規(guī)定媒介披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
（1）基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
（3）當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協商確認后，
基金管理人應當暫停估值；
（4）基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
（5）中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基金托管人
復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費查閱。在支
付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證
文本的內容與所公告的內容完全一致。
（四）實施側袋機制期間的信息披露
本基金實施側袋機制的，相關信息披露義務人應當根據法律法規(guī)、基金合同和招募說明
書的規(guī)定進行信息披露，詳見招募說明書的規(guī)定。
十一、基金費用
（一）基金托管費的計提方法、計提標準和支付方式如下：
本基金的托管費按前一日基金資產凈值扣除前一日所持有目標ETF公允價值后的余額
（若為負數，則取0）的0.10%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為調整后的前一日的基金資產凈值。調整后的前一日基金資產凈值＝前一日基金資產
凈值－前一日本基金持有的目標ETF公允價值，金額為負時以零計
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基金管理人與基金托管人雙
方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協商一致的方式于次月前5個工作日內從基金
財產中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
（二）基金其他費用按照《基金合同》的約定計提和支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱、證件號碼和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金
托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于20年。如不能妥善保管，則按相關法
律法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金托
管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性?；鸸芾砣撕突?
托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保
密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鹜?
管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄?
人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于20年。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協議傳真至基金托
管人。
（三）變更與協助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接任人接收相
應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存至少20年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止后，仍應妥善保管基金管理業(yè)務資料，保證不做出對基金份
額持有人的利益造成損害的行為，并與新任基金管理人或臨時基金管理人及時辦理基金管理
業(yè)務的移交手續(xù)?；鹜泄苋藨o予積極配合，并與新任基金管理人核對基金資產總值。
（二）基金托管人職責終止后，仍應妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資料，保證不做
出對基金份額持有人的利益造成損害的行為，并與新任基金托管人或臨時基金托管人及時辦
理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)?；鸸芾砣藨o予積極配合，并與新任基金托管人
核對基金資產總值。
（三）其他事宜見基金合同的相關約定。
十五、禁止行為
本協議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和付款指令，或
違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）除必要的披露及監(jiān)管要求外，管理人不得以托管人的名義做營銷宣傳。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由中
國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，其內容不得與
基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協議終止的情形
1.《基金合同》終止；
2.基金托管人因解散、破產、撤銷等事由，不能繼續(xù)擔任基金托管人的職務，而在6個
月內無其他適當的托管機構承接其原有權利義務；
3.基金管理人因解散、破產、撤銷等事由，不能繼續(xù)擔任基金管理人的職務，而在6個
月內無其他適當的基金管理公司承接其原有權利義務；
4.發(fā)生法律法規(guī)、自律組織發(fā)布的相關指引或《基金合同》規(guī)定的其他終止事項。
（三）基金財產的清算
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金財產的清算。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協議或履行本協議不符合約定的，應當承擔違
約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》、《基金合
同》和本托管協議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行
為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連
帶賠償責任。之后雙方根據各自的過錯程度對由此造成的直接損失分別承擔相應的責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人或基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠
償，另一方當事人有權利及義務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人可以
免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不
作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴大。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協議。若基金管理人或基金
托管人因履行本協議而被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現差錯，基金管理人和
基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現錯誤的，由此造
成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金
托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
各方當事人同意，因本協議而產生的或與本協議有關的一切爭議，如經友好協商未能解
決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員會，按照中國國際經濟貿易仲
裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局的，對各方當
事人均有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責地履行基金合同和本托管協議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協議受中華人民共和國法律（不含港澳臺立法）管轄。
十九、托管協議的效力
雙方對托管協議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協議草案，應經托管
協議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或簽章，協議當事人雙方根據中國
證監(jiān)會的意見修改并正式簽署托管協議。托管協議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協議的
有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協議自生效之日起對托管協議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協議正本一式3份，除上報有關監(jiān)管機構1份外，基金管理人和基金托管人各
持有1份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予以配合，
承擔司法協助義務。
除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用基金合同的約定。本協議未盡事宜，當
事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協商辦理。
本協議附件構成本協議不可分割的組成部分。
二十一、托管協議的簽訂
本協議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日
本頁無正文，為《易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金
托管協議》的簽字蓋章頁。
《托管協議》當事人蓋章及法定代表人或授權代表簽字/簽章、簽訂地、簽訂日
基金管理人：易方達基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權代表（簽字/簽章）：
基金托管人：廣發(fā)銀行股份有限公司（章）
法定代表人或授權代表（簽字/簽章）：
簽訂地點：
簽訂日：年月日
易方達中證國資央企50交易型開放式指數證券投資基金發(fā)起式聯接基金托管協議.pdf