中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投資基金托管協(xié)議
中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：中信保誠基金管理有限公司
基金托管人：杭州銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...............................................................................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.......................................................................1
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.......................................................1
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查...................................................................7
五、基金財產保管...........................................................................................................8
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.....................................................................................12
七、交易及清算交收安排.............................................................................................16
八、基金資產凈值計算和會計核算.............................................................................22
九、基金收益分配.........................................................................................................29
十、基金信息披露.........................................................................................................31
十一、基金費用.............................................................................................................33
十二、基金份額持有人名冊的保管.............................................................................35
十三、基金有關文件檔案的保存.................................................................................36
十四、基金管理人和基金托管人的更換.....................................................................37
十五、禁止行為.............................................................................................................40
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.............................................42
十七、違約責任.............................................................................................................44
十八、爭議解決方式.....................................................................................................45
十九、托管協(xié)議的效力.................................................................................................46
二十、其他事項.............................................................................................................47
二十一、托管協(xié)議的簽訂.............................................................................................48
鑒于中信保誠基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，
擬募集發(fā)行中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投資基金；
鑒于杭州銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于中信保誠基金管理有限公司擬擔任中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投
資基金的基金管理人，杭州銀行股份有限公司擬擔任中信保誠穩(wěn)和利率債債券型
證券投資基金的基金托管人；
為明確中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或“基
金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投資基金基金合同》（以
下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應
具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：中信保誠基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)銀城路16號19層
辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)銀城路16號19層
郵政編碼：200120
法定代表人：涂一鍇
成立時間：2005年9月30日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]142號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣貳億元
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理、境外證券投資管理和中國證監(jiān)
會許可的其他業(yè)務。（涉及行政許可的，憑許可證經營）。
（二）基金托管人
名稱：杭州銀行股份有限公司
住所：杭州市上城區(qū)解放東路168號
法定代表人：宋劍斌
成立時間：1996年9月25日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行銀復[1996]46號
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可【2014】337號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣5,930,200,432元
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：經營中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照有關法律、行政法規(guī)和其他
規(guī)定批準的業(yè)務，經營范圍以批準文件所列的為準。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本托管協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基
金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》
（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》
（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風
險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）等有關法律法規(guī)、《基
金合同》及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本托管協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的
保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權
利義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資范
圍、投資對象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用
相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合《基金合同》關于證券選擇標準的約定
進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍包括國內依法發(fā)行或上市的債券（包括國債、央行票據(jù)、
政策性金融債、地方政府債）、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、
國債期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中
國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金不投資股票、可轉換債券和可交換債券，也不投資于公司債、企業(yè)債、
短期融資券、超短期融資券、中期票據(jù)等信用債品種、資產支持證券。
本基金所指的利率債是指國債、央行票據(jù)和政策性金融債。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在與基金托
管人協(xié)商一致，并履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80%，
其中投資于利率債資產的比例不低于非現(xiàn)金基金資產的80%；每個交易日日終在
扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金
或者到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、
應收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在與基
金托管人協(xié)商一致，并履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金
投資比例進行監(jiān)督。
基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金對債券的投資比例不低于基金資產的80%，其中投資于利率債
資產的比例不低于非現(xiàn)金基金資產的80%；
（2）本基金每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，
保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)
金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10%；
（4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券，不超過該證券的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的
基金品種不受此限制；
（5）本基金投資于國債期貨，應滿足如下限制：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
3）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合《基金合同》關于債券投資
比例的有關約定；
4）基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
（6）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過該基金資產凈
值的15%；因證券市場波動、證券停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素
致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投
資；
（7）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（8）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（9）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（6）、（7）項情形之外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)
行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述
規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)
定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循
基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機
制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并
按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分
之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行
審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，經履行適當程
序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定、《基金合同》及本托管協(xié)議的
約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹗状螀?
與銀行間債券市場之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選
擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的
交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行間債券市場選
擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易
對手名單和交易結算方式進行交易。如基金管理人在基金首次參與銀行間債券市
場之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，視為基
金管理人認可全市場交易對手和全部結算方式?；鸸芾砣丝梢圆欢ㄆ诨蚨ㄆ趯?
銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除
的交易對手進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據(jù)
市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基金托
管人說明理由，并與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，基金托管人不承擔由此造成的相應法律責任及損失。若未履約的交易對手
在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責
任的，基金管理人有權向相關交易對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配
合。基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金
托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易結算方式進行
交易時，基金托管人應及時以書面或以雙方認可的其他方式提醒基金管理人，經
提醒后仍未改正時造成基金財產損失的，基金托管人不承擔由此造成的相應損失
和責任。
（五）基金托管人對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1．基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；?
銀行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
2．基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬
戶，由基金管理人負責辦理，基金托管人至少預留一枚托管人章。本著便于安全
保管和日常監(jiān)督核查基金財產的原則，存款銀行應盡量選擇杭州銀行股份有限公
司所在地的分支機構。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構
簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義務，并將已簽訂的定期存款協(xié)議作為劃
款指令附件。該協(xié)議中必須有如下明確條款：本息到期歸還或提前支取的所有款
項必須劃至托管專戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶。
如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權拒絕定期存款投資的劃款指
令。存款證實書送達基金托管人或從基金托管人處支取，原則上要求存款銀行或
基金管理人授權相關人員親自上門辦理。若采用郵寄等第三方機構傳遞，基金托
管人不承擔由此可能造成的調換、丟失、延誤等責任。如存款證實書需在基金托
管人處保管的，基金托管人僅負責保管收到的存款證實書但不對存款證實書的真
實性負責?；鸸芾砣藨撛诤侠淼臅r間內進行定期存款的投資和支取事宜，若
基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產生息差（即本基金財產已計
提的資金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管
理人和存款銀行雙方協(xié)商解決，并由基金管理人及時告知基金托管人。為保證基
金財產的安全性，基金管理人應確保存款證實書不得被質押或以任何方式被抵
押，并不得用于轉讓和背書。
3．基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等
的各項規(guī)定。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金
資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確
定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)
等進行監(jiān)督和核查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示
等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏诫娫捥嵝鸦驎嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨昂藢Σ⒁詴?
面形式或雙方認可的其他形式回復給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理
疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。
在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人
改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管
人有權報告中國證監(jiān)會或其派出機構。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的電話提醒或書面提示，
基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或
舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國
證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制
度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》和本托管協(xié)議約定的，應
當立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由此造成損失的，基金
管理人應依法承擔相應責任。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，有權及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并有權將糾正結果報告中國證監(jiān)會或其派出
機構?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會或其派出機構。
（十一）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度
保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢
會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及《基金合同》的約定啟用側袋機制，
無需召開基金份額持有人大會審議。法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)
定。
基金托管人依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對側袋機制啟
用、特定資產處置和信息披露等方面進行復核和監(jiān)督。側袋機制實施期間的具體
規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定執(zhí)行。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等
投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)
基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以電話
提醒或書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并
以書面形式或雙方認可的形式回復給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正
期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時
對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人
的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整
性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，有權及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金托管人限期糾正，并有權將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜?
管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、
欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正
的，基金管理人有權報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產保管
（一）基金財產保管的原則
1．基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產?；鹭敭a的債
權不得與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵銷，不同基金財產的債權
債務，不得相互抵銷；基金管理人、基金托管人以其自有資產承擔法律責任，其
債權人不得對基金財產行使請求凍結、扣押和其他權利。
2．基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產
等原因進行清算的，基金財產不屬于其清算財產。非因基金財產本身承擔的債務，
不得對基金財產強制執(zhí)行。
3．基金托管人按照規(guī)定開立基金財產的銀行存款賬戶、證券賬戶和債券托
管賬戶等投資所需賬戶，基金管理人和基金托管人按照規(guī)定開立期貨資金賬戶。
4．基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a的
完整與獨立。
5．基金托管人按照《基金合同》和本托管協(xié)議的約定安全保管基金財產，
如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说暮戏ê弦?guī)指
令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據(jù)中國
證券登記結算有限責任公司（以下簡稱“中登公司”）結算數(shù)據(jù)完成場內交易交
收、基金托管賬戶開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費等費用）。
6．對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期，基金管理人可通過托管服務平臺查詢到賬日基金財產是否到達基
金賬戶的，到賬日基金財產沒有到達基金銀行賬戶的，基金管理人應采取措施進
行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金
財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合，但對此不承擔相應責任。
7.基金托管人對因為基金管理人投資產生的存放或存管在基金托管人以外
機構的基金財產及其收益、由于該等機構或該機構會員單位等本托管協(xié)議當事人
外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產等原因給基金財產造成的損失等不承擔責任。
不屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券的損壞、滅失，基金托管人不承擔
相應責任。
8．除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人
托管基金財產。
（二）募集資金的驗資
1．基金募集期間募集的資金應存于開立的“基金募集專戶”。該賬戶由登
記機構開立并管理。
2．基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》等有關規(guī)定
后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬
戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務
所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國
注冊會計師簽字方為有效。
3．若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金備案的條件，由
基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分的協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1．基金托管人應以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根
據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付?；鸸芾砣嗽阢y行賬戶開戶過程中
提供必要的協(xié)助，包括提供相關開戶材料。本基金銀行賬戶同時也是基金托管人
在法人集中清算模式下，代表本基金托管資產與基金托管人進行二級結算的專用
賬戶。該賬戶的開設和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均
需通過基金托管人的基金銀行賬戶進行。
2．基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。基金托管專戶柜面實行無印鑒管理，
不辦理通存通兌，不得透支取現(xiàn)，不得開通手機銀行、電話銀行、網上銀行專業(yè)
版?；鸸芾砣瞬坏迷诨鹜泄苋斯衽_辦理資金劃撥、查詢、購買支票等支付結
算憑證?；鸸芾砣丝梢酝ㄟ^申請開通本基金銀行賬戶的托管服務平臺查詢資金
收付的情況。
3．基金銀行賬戶的開立和管理應符合有關法律法規(guī)及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構
的有關規(guī)定。
（四）基金進行銀行存款投資的賬戶開設和管理
基金管理人以基金名義在存款銀行的指定營業(yè)網點開立存款賬戶。在上述賬
戶開立和賬戶相關信息變更過程中，基金管理人應提前向基金托管人提供開戶或
賬戶變更所需的相關資料。
（五）基金證券賬戶與結算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中登公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶（賬
戶名稱以實際開立為準）。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或未經對方書面同意擅自轉讓基金的任何證券賬
戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
4．基金托管人以基金托管人的名義在中登公司開立結算備付金賬戶，并代
表所托管的基金完成與中登公司的一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)
助。結算備付金、結算保證金、交收價差資金等的收取按照中登公司的規(guī)定執(zhí)行。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（六）債券托管賬戶的開立和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀
行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民
銀行、銀行間市場登記結算機構的有關規(guī)定，在銀行間市場登記結算機構開立債
券托管賬戶、持有人賬戶和資金結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結
算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（七）期貨相關賬戶的開立和管理
基金管理人、基金托管人應當按照相關規(guī)定開立期貨資金賬戶，在中國金融
期貨交易所獲取交易編碼。期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規(guī)
定設立。
基金管理人授權基金托管人辦理相關銀期轉賬業(yè)務，相關事宜具體以基金管
理人、基金托管人及期貨公司三方簽署的期貨備忘錄約定為準。
（八）其他賬戶的開立和管理
1．在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基
金合同》約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，
由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，
開立有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
2．法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（九）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、銀行
間市場清算所股份有限公司、中登公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由
基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買和轉讓，按
基金管理人和基金托管人雙方約定辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物
證券、銀行定期存款證實書等，在基金托管人保管期間發(fā)生損壞、滅失的，由此
產生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效
控制或其無保管義務的資產不承擔保管責任。
（十）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本托管協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表本基金簽署的與基金財產有關
的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務
中產生的重大合同，基金管理人應盡量保證基金管理人和基金托管人至少各持有
一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r傳真給基金托管人，并在
30個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)
或監(jiān)管機關規(guī)定的期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
或授權業(yè)務章的合同復印件或傳真件并保證其真實性及其與原件的完全一致性，
未經雙方協(xié)商一致，合同原件原則上不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1．基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2．基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、
預留印鑒及被授權人簽字/蓋章樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。授
權文件應加蓋基金管理人公章。
3．基金管理人在發(fā)出授權文件原件后應以電話或雙方認可的方式與基金托
管人確認收妥，授權文件即生效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效
時間不得早于基金托管人收到授權文件并經電話或雙方認可的方式確認的時點。
如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經電話或雙方認可的方式確認
的時點為授權文件的生效時間。
4．基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向授權
人、被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要
求的除外。
（二）指令的內容
1．指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、大小寫金額、收付款賬戶信息等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字/蓋章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1．指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真、電子郵件方式或雙方書面協(xié)商一致的其他
方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經營權限和
交易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人
依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤
銷或更改對被授權人的授權，并且基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議確認后，則對于此
后該被授權人無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，
授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式或其他雙方認可的方式向基金托
管人確認。
基金管理人應在銀行間交易成交后，及時將劃款指令加蓋預留印鑒后傳真或
以雙方約定確定的其他方式通知基金托管人，由基金托管人完成后臺交易確認及
資金交收事宜。如果銀行間結算系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理
人要以雙方認可的方式及時通知基金托管人。
2．指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托
管人應指定專人及時審核指令的要素是否齊全，并將指令所載簽字/章和印鑒與
授權文件進行表面一致性及權限范圍核對，復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不
得延誤，如有疑問必須及時通知基金管理人。
3．指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令進行表面一致性審核無誤后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢
后，基金管理人可通過托管服務平臺查詢功能查詢資金出款情況。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人可視情況暫緩或不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查
明原因。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的相應責任。
基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管人的時間視為指令
收到時間。
對于要求當天到賬的指令，必須在當天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00
之后發(fā)送的，基金托管人配合執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時
點到賬的指令，則指令需要提前2個工作小時發(fā)送，并且確保相關付款條件已經
齊備?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時為指令送達時間。對于中登公司實行T+0
非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日14:00前將劃款指令發(fā)送至基金托管
人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中登公司所造成的直
接損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨_?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金資
金賬戶有足夠的資金余額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管
理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令、指令中重要信息模煳不清或不全的情形和
處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，與
預留印鑒不符，指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令，指令中重要信息錯誤、
模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤或者指令中重要
信息模煳不清或不全時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷
指令，基金管理人應重新發(fā)送修改指令，在原指令上加蓋“作廢”字樣或其他雙
方認可的方式，并按指令的一般流程發(fā)送給基金托管人，并電話通知基金托管人。
若基金托管人已執(zhí)行原指令，則應與基金管理人電話或郵件說明，基金托管人對
因執(zhí)行原指令給委托資產造成的損失不承擔由此造成的賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》
約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并及時以錄音電話或雙方認可的方式通知
基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的有效資金劃撥指令執(zhí)行
并對基金管理人、基金財產或投資人造成的直接損失的，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措
施予以補救，并由基金托管人賠償由此造成的直接經濟損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授
權文件以傳真或電子郵件方式通知基金托管人，并經電話或雙方認可的方式確認
后生效，原授權文件同時廢止。新的授權文件在傳真或電子郵件發(fā)出后七個工作
日內送達文件正本。新的授權文件生效之后，正本送達之前，基金托管人按照新
的授權文件傳真件或掃描件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新的授權文件正本與傳真件
或掃描件內容不同，以基金托管人收到的傳真件或掃描件為準，由此產生的責任
由基金管理人承擔。基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應提前通過錄
音電話或雙方認可的方式通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與簽字/章是否
與被授權人預留的授權文件內容表面一致進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基
金管理人，基金托管人因執(zhí)行基金管理人符合表面一致性審查要求的指令而對基
金財產造成的損失不承擔相應賠償責任；基金托管人未執(zhí)行或未及時執(zhí)行基金管
理人的合法指令，導致基金管理人、基金財產遭受損失的，由基金托管人賠償由
此造成的直接經濟損失。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應責任。
指令以傳真或電子郵件形式發(fā)送的，基金管理人保管投資指令原件，基金托
管人保管投資指令傳真件或電子掃描件。原件與傳真件或電子掃描件不一致的，
以基金托管人收到的傳真件或電子掃描件為準。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構
基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經營機構的標準和程序?；鸸芾砣?
負責選擇證券經營機構，租用其交易單元作為基金的專用交易單元。基金管理人
和被選中的證券經營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并
依據(jù)基金托管人要求提供相關資料，以便基金托管人申請辦理接收結算數(shù)據(jù)手
續(xù)?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經
營機構的有關情況及交易信息予以披露，并及時將簽訂完的交易單元租用協(xié)議發(fā)
送給基金托管人。
基金管理人與基金托管人配合完成交易單元的合并清算事宜，基金管理人在
交易前應確認相關合并清算事宜已辦結。若基金管理人在合并清算辦結前交易，
則相關的交收責任由基金管理人承擔。
選擇代理證券買賣的證券經營機構的程序：
1．基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，并與其簽訂
證券交易單元租用協(xié)議。
2．基金管理人應及時將本基金證券交易單元號、傭金費率等基本信息以及
變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
3．基金管理人應配合基金托管人在基金財產開始進行場內交易前辦妥專用
交易單元合并清算手續(xù)。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經營機構，并與其簽訂期貨
經紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關證券買賣、證券經營機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1．清算與交割
基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂《托管
銀行證券資金結算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資
金結算業(yè)務中的責任。
托管人遵照中登公司備付金、保證金管理辦法有關規(guī)定，確定和調整該基金
財產的最低結算備付金、結算保證金限額，管理人應存放于中登公司的最低備付
金、結算保證金日末余額不得低于托管人根據(jù)中登公司備付金、保證金管理辦法
規(guī)定的限額?；鹜泄苋嗽谥械枪菊{整最低結算備付金、結算保證金當日，在
賬戶資金調節(jié)表中反映調整后的最低備付金和結算保證金?；鸸芾砣藨A留最
低結算備付金和結算保證金，并根據(jù)中登公司確定的實際最低結算備付金、結算
保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。
關于托管資產在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結算有限責任公
司T+0非擔保結算要求的證券交易：
1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公司
債大宗交易、資產支持證券等），管理人需在交易當日不晚于14:00向托管人發(fā)
送交易應付資金劃款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金托管人，并與基
金托管人進行電話確認，以保證當日交易資金交收的順利進行。
2）鑒于目前中國證券登記結算有限責任公司僅對前述部分交易品種采取可
由托管銀行指定不交收的模式，并且中國證券登記結算有限責任公司對T+0資
金劃款的時效性要求高，因此，為確?；鹜泄苋烁魍泄墚a品交易交收的順利完
成，管理人在此申明如下：“一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，基金管理人應在
第一時間通知基金托管人。對于中國證券登記結算有限責任公司允許基金托管人
指定不履約的交易品種，基金管理人應向托管人出具書面的取消交收指令?！鄙?
圳RTGS交易勾單截止時點前未收到管理人指定不履約指令且交收資金不足的，
托管人有權直接進行指定不履約申報。
3）若基金管理人未及時出具交易應付資金劃款指令，或基金管理人在托管
產品資金托管賬戶頭寸不足的情況下交易，并最終占用基金托管人所托管其他產
品在中國證券登記結算有限責任公司的備付金而交收成功的，基金管理人應在中
登公司該業(yè)務清算交收截止時間前1小時補足交收款項，并承擔可能造成的損
失；若是占用了基金托管人其他托管產品存放中國證券登記結算公司的備付金而
導致托管人所托管的其他產品交收失敗的，因此給其他托管產品及托管人造成的
直接損失按照《托管銀行證券資金結算協(xié)議》的約定處理。同時，基金托管人保
留根據(jù)上海銀行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權利。
4）基金管理人已充分了解基金托管人結算模式下可能存在的交收風險，若
由于基金托管人托管的其他產品過錯而導致本托管產品交易交收失敗的，托管人
不承擔賠償責任?；鸸芾砣伺c基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則
及《托管銀行證券資金結算協(xié)議》明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金
結算業(yè)務中的責任。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據(jù)
中登公司結算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款
指令具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產的直接損失，應由基金
托管人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事
宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；
如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基
金管理人承擔；如果由于基金管理人進行超買、超賣及質押券欠庫等原因造成基
金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管
理人按照其與基金托管人簽署的《托管銀行證券資金結算協(xié)議》的約定承擔相關
責任。
基金管理人應采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成
T+1日中登公司的資金交收；如托管賬戶因基金管理人原因導致的資金頭寸不
足，基金管理人應在T+1日上午10:00前補足透支款項，確保資金清算。如果未
遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，影響基金資產的清算交收及基金托管人與中登公司
之間的一級清算，由基金管理人按照其與基金托管人簽署的《托管銀行證券資金
結算協(xié)議》的約定承擔相關責任。
根據(jù)中登公司結算規(guī)定，基金管理人在進行融資回購業(yè)務時，用于融資回購
的債券將作為償還融資回購到期購回款的質押券。如因基金管理人原因造成債券
回購交收違約或因折算率變化造成質押欠庫，導致中登公司欠庫扣款或對質押券
進行處置造成的投資風險和損失由基金管理人承擔。
5）對于托管產品采用T+0非擔保交收下實時結算（RTGS）方式完成實時
交收的收款業(yè)務，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14:00
向基金托管人發(fā)送交易應收資金收款指令，同時將相關交易證明文件傳真至基金
托管人，并與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至托管
產品資金托管賬戶。
實行場內T+0交收的資金清算按照基金托管人的相關規(guī)定流程執(zhí)行，本協(xié)
議未約定的具體內容按照《托管銀行證券資金結算協(xié)議》的約定執(zhí)行。
2．交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人、基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露基金凈值之前，
必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實
際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導
致的損失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實。
（3）證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結束后核對基金交易所場內證券/期貨
賬目，確保雙方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┳詈笠粋€交易日核
對非交易所場內的證券/期貨賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1．基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負
責。
2．基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指
令及時劃付贖回及轉出款項。
3．基金管理人應保證本基金（或基金管理人委托）的登記機構每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、
完整。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。
4．登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)
據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方
可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)
定保存。
5．如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，應保證上述相關事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6．關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7．對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
管理人應采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當
事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的協(xié)助與配合。
8．贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基金管理人承擔，基金托管人不承
擔墊款義務。
9．資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，每日（T日：資金交收日，下同）按照托管賬戶應收資金與應付資金的
差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬
戶凈應收額時，基金管理人應在T日15:00前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶，
并在資金到賬后進行賬務處理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在T
日11點前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人經審核后按基金管理人的
劃款指令將托管賬戶凈應付額在T日及時劃往基金清算賬戶，基金管理人可通
過托管服務平臺查詢指令執(zhí)行情況并進行賬務處理。
（五）基金轉換
1．在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2．基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
3．本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定
進行公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1．基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2．基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬
戶。
3．基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）投資銀行存款的特別約定
1．本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。
2．基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1．基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。各類基金份額
凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產凈值除以當日該類基金份額的余額
數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O
立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應每個工作日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定
公告。
2．基金管理人應每個工作日對基金資產估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，
將各類基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管
理人對外公布?；鸸芾砣斯乐到Y果與基金托管人復核結果不一致的，以基金管
理人估值結果為準。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
基金所擁有的債券、國債期貨合約、貨幣市場工具、銀行存款本息、應收款
項、其他投資等資產及負債。
2．估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）
估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行
機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；
如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的
重大事件的，可參考類似投資品種的公允價值及重大變化因素，調整最近交易市
價，確定公允價值。
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值機構提供的相應品種對應的當日估值全價進行估值。
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全
價進行估值；對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記
日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影
響；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的，按照長待償期所對應的價
格進行估值。
4）交易所上市或掛牌轉讓但不存在活躍市場的有價證券，選取估值日第三
方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值或采用在當前情況下適用
并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的固定收益品種，對存在活躍市場
的情況下，以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值進行估值；對于
活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認
估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，則應采用在
當前情況下適用并有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價
值。
（3）全國銀行間市場交易品種的估值
1）對銀行間市場上不含權的固定收益品種（另有規(guī)定的除外），按照第三
方估值機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收
益品種（另有規(guī)定的除外），按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估
值全價或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權
的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種的唯一
估值全價或推薦估值全價進行估值，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公
允價值的影響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟?，按照長待償期
所對應的價格進行估值。
2）對銀行間市場未上市，且第三方估值機構未提供估值價格的固定收益品
種，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確
定其公允價值。
（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別
估值。
（5）國債期貨合約一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，
且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（6）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按相應利率逐日計提利
息。
（7）其他投資遵照法律法規(guī)相關要求進行估值。
（8）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（9）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確?；鸸乐档墓叫?。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關法律法規(guī)以及監(jiān)管
部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（10）稅收
對于按照中國法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅
金，本基金將按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致
基金實際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際
支付日進行相應的估值調整。
（11）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3．特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（8）項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券/期貨交易所、登記結算機構、第三方估值機構
及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤、遺漏，或國家會計政策變更、市場規(guī)
則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采
取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的或因前述原因未能避
免錯誤發(fā)生的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠
償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造
成的影響。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值
的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)生
估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1．估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷
售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下
述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2．估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接經濟損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，
并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠
償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤
已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接經濟損失負責，不對間接損失
負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤
責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美?
當事人享有要求交付不當?shù)美臋嗬蝗绻@得不當?shù)美漠斒氯艘呀泴⒋瞬糠?
不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不
當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3．估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4．基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）任一類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，
通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基
金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另
有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的
原則進行協(xié)商處理。
（四）暫停估值的情形
1．基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2．因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3．當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4．法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托
管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（七）基金財務報表的編制和復核
1．財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2．報表的復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3．財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季
度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩
個月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告
的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計。《基金合同》生效不足兩個月的，基金管理人可以不
編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表的編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金
托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應
共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1．《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
2．本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3．基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準
日的該類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4．本基金各類基金份額在費用收取上不同，其對應的可分配收益可能有所
不同。同一類別內的每一基金份額享有同等分配權；
5．法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定、且對基金份額持有人利益無實質性不
利影響的前提下，基金管理人在履行適當程序后，經與基金托管人協(xié)商一致可調
整基金收益的分配原則，不需召開基金份額持有人大會。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法等有關事項遵循相關規(guī)定。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息
披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《運作辦
法》、《基金合同》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》及其他有關
規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從
對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管
人違反保密義務：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3．基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧
問、財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)
議、基金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值
信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期
報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算
報告、投資國債期貨信息披露、實施側袋機制期間的信息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定
的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《中華人民共和國證
券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1．職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于基金合同和本托
管協(xié)議約定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由
基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人（或基金管理人）復核的信息，基金管理人（或基金
托管人）在公告前應告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
（3）發(fā)生基金合同規(guī)定的暫停基金資產估值情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2．程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項
時，按《基金合同》規(guī)定公布。
3．信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.30%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）C類基金份額的銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的年銷售服務費率
為0.10%。
在通常情況下，C類基金份額銷售服務費按前一日C類基金份額資產凈值的
0.10%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的C類基金份額的銷售服務費
E為前一日C類基金份額的基金資產凈值
（四）《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用、《基金合同》生效
后與基金相關的會計師費、律師費、公證費、訴訟費和仲裁費、基金份額持有人
大會費用、基金的賬戶開戶費、賬戶維護費用、基金的證券、期貨交易或結算費
用、基金的銀行匯劃費用等根據(jù)有關法律法規(guī)和《基金合同》約定，按費用實際
支出金額列入或攤入當期基金費用，由基金托管人根據(jù)基金管理人有效指令從基
金財產中支付。
（五）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1．基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產的損失；
2．基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3．《基金合同》生效前的相關費用；
4．其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（六）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1．復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
2．支付方式和時間
基金管理費和基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經基
金管理人與基金托管人雙方核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式于次月前5個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人或從基金
財產中一次性支取。經管理人向托管人提交相應授權后，基金管理人無需再出具
資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
C類基金份額的銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，經
基金管理人與基金托管人雙方核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一
致的方式于次月前5個工作日內從基金財產中一次性支付。經管理人向托管人提
交相應授權后，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休假
或不可抗力等，支付日期順延。
在首期支付基金管理費、銷售服務費前，基金管理人應向基金托管人出具正
式函件指定基金管理費、銷售服務費的收款賬戶?；鸸芾砣巳缧枰兏说荣~
戶，應提前5個工作日向基金托管人出具書面的收款賬戶變更通知。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》
及其他有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付，但應及時通知基金
管理人。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人
和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)或監(jiān)管
機關規(guī)定的期限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他
用途，并應遵守保密義務，法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定保管。保存期限不低于法律法規(guī)或監(jiān)管機
關規(guī)定的期限。
（二）合同檔案的建立
1．基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2．基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務且保存期限不低于法律法規(guī)或
監(jiān)管機關規(guī)定的期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人更換的條件和程序
1．基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理
人應與基金托管人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審
計費由基金財產承擔；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人更換的條件和程序
1．基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核
對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審
計費由基金財產承擔。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1．提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2．基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新基金托管人
或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金
托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的
行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金
合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序和提前公
告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十五、禁止行為
本托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或者職務之便為基金份額持有
人以外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）侵占、挪用基金財產。
（十）泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示
他人從事相關的交易活動。
（十一）玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（十二）基金財產用于下列投資或者活動：
1．承銷證券；
2．違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3．從事承擔無限責任的投資；
4．買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5．向其基金管理人、基金托管人出資；
6．從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7．法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，經履行適當程
序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（十三）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法
規(guī)有關規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事
的其他行為。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經書面協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新
協(xié)議，其內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的變更須履
行適當程序。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3．基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4．發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1．基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內
成立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。
2．基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。
3．基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4．基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5．基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的各類
基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告?；鹭敭a清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
的規(guī)定。
（八）基金財產清算完畢后，基金托管人負責注銷基金財產的資金托管賬戶、
證券賬戶、債券托管專戶賬戶。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管協(xié)議或履行本托管協(xié)議不符合
約定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，一方承擔連帶責
任后有權根據(jù)另一方過錯程度向另一方進行追償。但是發(fā)生下列情況，當事人免
責：
1．基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
2．基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權
而造成的損失等；
3．不可抗力。
（三）在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人
利益的前提下，本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應當繼續(xù)履行。非違約方當事人在職
責范圍內有義務及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使
損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支
出的合理費用由違約方承擔。
（四）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯誤發(fā)生或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由
此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基
金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（五）本托管協(xié)議所指“損失”，限于直接財產損失。本托管協(xié)議所指“賠
償”，限于對直接財產損失的賠償。
十八、爭議解決方式
本托管協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，
協(xié)商、調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交上海國際經濟貿易仲裁委
員會（上海國際仲裁中心），仲裁地點為上海市，根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)
則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另
有規(guī)定，仲裁費用、律師費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本托管協(xié)議受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，在此不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草
案，應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章（公章或合同專用章）以及雙方法定代表人或
授權代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草
案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日
起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備
案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理人、
基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本托管協(xié)議有明確定義外，本托管協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約
定。本托管協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商
辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經基金管理人和基金托管人同意后，由雙方在基金托管協(xié)議上加
蓋公章或合同專用章，并由各自的法定代表人或授權代表簽字或蓋章，并注明本
托管協(xié)議的簽訂地點和簽訂日期。
中信保誠穩(wěn)和利率債債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf